서울 영어·창의 마을 사업비 집행지침

Ⅰ		일반원칙

○ 회계연도 독립 및 시설 독립회계 운영 원칙 주의

- 세출예산은 회계연도 개시전은 물론 당해 회계연도를 경과한 후에는 집행할 수 없으며 전년도에 발생한 업무와 관련하여 현 년도 예산에서 집행할 수 없다.

- 관리통장은 시설 명의 통장으로 개설

- 시설운영 사업비는 법인 사업비와 혼용 사용 불가

○ 예산총계주의 원칙 준수

- 모든 세입 및 세출은 예산으로 계상·집행하여야 함

○ 예산절감 노력 및 집행 전 사전절차 준수

- 동일 사양에 대한 2개 업체 이상의 견적서를 징구하여 금액을 비교하고, 조달청 인쇄기준요금, 한국물가협회 등의 물가정보 안내(거래 실례가격)을 적극 활용하는 등 예산 절감을 위해 노력

○ 서울 영어·창의마을 운영사무와 관련 없는 경비 지출 금지

○ 세출예산의 목적 외 사용 금지

○ 사업계획서상의 예산항목별 집행

○ 사업계획 및 예산항목 변경시, 시에 사전승인 요청 (임의집행 금지)

○ 직원 회계책임 강화 (예산 집행하는 직원의 실명사용)

○ 사업 수행 시 위탁기관인 “서울특별시” 표시

- 표시 대상물 : 캠프정문, 현수막, 각종 안내문, 책자 등

- 표 시 방 법 :   및

Ⅱ		세부집행원칙

○ 사업비 집행은 지출결의서에 의하여 지출하여야 하며, 그 내역을 육하원칙에 의하여 구체적으로 기재

○ 명확한 산출근거를 명시하여 건전하고 투명한 회계운영 및 관리

○ 회계책임자는 지출원인행위(계약, 물품구매 등)가 발생하지 않은 경우 임의적 경비 인출 불가

- 사업비 일괄 인출 후 사후 정산하는 형태의 회계처리 금지

○ 시설운영통장, 지출결의서, 영수증(법인카드 전표, 세금계산서, 지출증빙용 현금영수증)간에는 집행일자 및 금액 등이 상호 일치 되도록 처리

○ 계약서, 입금의뢰서, 집행 관련 영수증 및 기타 증빙서류 원본을 지출결의서 뒷 페이지에 첨부

○ 정당한 채주 이외의 예산집행 금지 및 예산집행 시 계좌입금 원칙

Ⅲ		신용카드 사용

○ 거래내역의 투명성과 이용의 편의성을 감안하여 사업비 지출시 원칙적으로 “법인일반용 클린카드(이하 ‘법인카드’라 함)” 발급 사용

- 클린카드의 사용 업종은 유흥, 퇴폐, 향락, 사행업종은 제외하고, 포지티브방식을 적용하여 업종을 선정한다.

※ 포지티브 방식 : 허용업종 이외 업종에 대하여는 카드를 사용할 수 없는 방식

	의무적 제한업종
▪ 일반유흥주점 : 접객원을 두고 술을 판매하는 유흥주점 - 룸싸롱, 단란주점, 가라오케, 가요주점, 요정, 비어홀, 맥주홀, 카페, 바 등 ▪ 무도유흥주점 : 무도시설을 갖추고 술을 판매하는 유흥주점 - 클럽, 극장식 주점, 나이트클럽, 카페, 스텐드바, 유흥주점 등 ▪ 기타주점 : 대포집, 선술집 등과 같이 접객시설을 갖추고 대중에게 술을 판매하는 기타의 주점 - 와인바, 포장마차, 간이주점, 맥주전문점, 생맥주집, 선술집 등 ▪ 위생업종 - 이․미용실, 피부미용실, 사우나, 안마시술소, 발 마사지, 스포츠마사지, 네일아트, 지압원 등 대인서비스 ▪ 레저업종 - 골프장, 골프연습장, 스크린골프, 당구장, 노래방, 사교춤, 전화방, 비디오방, 헬스클럽, PC방, 스키장 ▪ 사행업종 : 카지노, 복권방, 오락실 ▪ 기타업종 : 성인용품점, 총포류판매

○ 신용카드는 회계담당직원 책임하에 카드분실·훼손 등의 사례가 발생하지 않도록 엄정 관리하고 법인카드 사적사용 및 개인카드의 업무상 사용을 금지한다.

- 법인카드를 개인적인 용도로 사용한 후 이용대금을 입금하는 행위와 개인카드를 업무용으로 사용한 후 법인 경비로 회계 처리하는 행위를 원칙적으로 금지한다.

○ 소규모 물품구입비(필기구류, 회의용 다과 등)나 간담회비(식비) 등 소액 결제사항이더라도 법인카드 사용

- 정기적으로 소액의 예산을 지출하는 경우 일정기간(1개월 미만)을 합산하여 1건으로 법인카드 사용 가능

○ 실명 서명 의무제

- 법인카드 사용 후 매출전표 서명란에 사용자의 소속, 성명을 반드시 기재

(전자카드전표에 대하여서도 회계처리 시 사용자의 소속, 성명을 반드시 기재)

○ 법인카드 결제전용 통장 개설 : 시설운영비 계좌와 분리 운영

- 법인카드 사용시 빠른 시일내에 사용금액 지출결의 후 결제전용통장에 이체

○ 법인카드 사용으로 인해 발생한 신용카드사용 인센티브(포인트, 마일리지, 적립금 등)는 사적으로 사용할 수 없으며, 영어마을의 제세공과금 납부 등에 활용한다.