붙임 4

일상경비 집행실태 자체 검사표

부 서 명 :

검사일시 :

검사결과

검사항목	세 부 검 사 내 용	검 사 결 과			비 고
		부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
교부신청 및 품의단계	∙물품 등 구매 시 지출품의 적정 여부
	∙인터넷 구매 시 타 사이버몰과의 가격 비교 여부
집행단계	∙집행품의 금액을 초과하여 법인카드 사용여부
	∙법인카드 의무적 사용대상 준수 여부
	∙법인카드사용 후 카드매출전표 첨부 여부

검사항목	세 부 검 사 내 용	검 사 결 과			비 고
		부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
집행단계	∙법인카드 실명서명 의무제 이행여부
	∙법인카드 대금 이체지연으로 인한 연체료 발생여부
	∙업무추진비 중 접대성 경비 집행 적정여부
	∙현금인출의 적정성 여부
	∙물품 매입∙제조∙운반 등의 경우 500만원 초과 집행여부
	∙물품구매시 검수조서 작성 및 물품관리시스템 등재여부

검사항목	세 부 검 사 내 용	검 사 결 과			비 고
		부적합 건 수	지 적 내 용	조 치 사 항
정 산 및 사후관리 단 계	∙법인카드 사용내역의 분임경리관 보고 여부(월/1회)
	∙법인카드 결재통장 이자 발생시 세입조치 여부
	∙채주로부터 징구한 세금계산서 등의 지출원 제출여부
	∙법인카드 사용내역 행정전산망 공개여부
	∙법인카드 발급 및 보관･관리 상태

건의사항

특이사항

2014.   .    .

상기와 같이 일상경비 집행실태 검사서를 제출함.

작 성 자 :  ○○○급     ○○○

확 인 자 :  ○○팀장     ○○○

서부공원녹지사업소 지출원 귀하