< 2017년도 S&P 신용평가 면담 질문 목록>

연번	질 문	관련부서	비고
1	서울시 경제전망 및 한국경제전망과의 비교 (1-1) 국가 GDP에 대한 서울시의 기여도	예산담당관 (1-1)재정관리담당관
2	부동산 경기변동에 따른 서울시 경제여건에 대한 전망	세무과
3	향후 2~3년간의 서울시 전략, 공공분야 관련 주요 정책안	기획담당관	추가
4	‘공유 서울 – Sharing City’ 와 관련해 서울시가 새롭게 추진하고 있는 정책은?	기획담당관	신규
5	중앙업무지구(CBD) 분산화 효과	도시계획과	신규
6	기타 경제지표, 특히 인당 GDP와 이에 대한 전망	재정관리담당관
7	대통령 탄핵 및 새롭게 선출된 대통령이 서울시에 미친 단기적 영향은?	기획담당관	신규
8	가장 최근 세제 개편 등에 관한 사항 및 이와 관련한 서울시 세입에 대한 영향(부가가치세에서 지방소비세가 차지하는 비중을 점진적으로 20%까지 높이는 방안 추진 중)	세제과	추가
9	정부정책 중 서울시의 세출에 대한 영향을 미칠 만한 변화 – 예를 들어 노령연금 혹은 서울시가 제공하는 서비스에 대한 안전규정의 강화 등	예산담당관
10	중앙정부로부터 받는 지방교부세와 국고보조금 추이에 대한 업데이트, 서울시가 다른 지방정부와 비교해 차별 받는 점은?	재정관리담당관	추가
11	서울시와 중앙정부와의 협업 수준은	재정관리담당관	신규
12	연간 예산 수립 과정	예산담당관
13	중장기 재정 계획 및 재정 절감 노력의 효과 및 목표 재정운용 수치 및 비율	예산담당관
14	과거 5년 및 현재 지방세 징수율	세무과
15	최근의 서울시 의회에 대한 설명 및 서울시 재정계획에 미칠 수 있는 영향	기획담당관
16	박원순 서울시장의 주요 정책 업데이트 (노인복지, 사회복지 및 공공주택 정책을 회계적 관점에서 설명)	예산담당관
17	서울시의 부채 및 유동성 관리 정책에 대한 설명	재정관리담당관
18	서울시 산하 공기업의 관리감독을 위해 서울시가 하는 일은?	공기업담당관	신규
19	일반, 특별, 공기업 회계의 과거 2년 및 향후 3~5년간의 재정집행 예산규모 및 실집행 내역	예산담당관
20	“2017~2021 서울시 중기지방재정계획”과 같은 중장기 재정계획 및 주요 이슈	예산담당관
21	서울메트로, 서울도시철도공사, SH공사 재무현황 업데이트	공기업담당관
22	주요 사회기반 시설 개발 및 프로젝트들에 대한 설명 및 이와 관련한 자금 조달계획과 배정된 세수, 주요 프로젝트에 배정된 총지출 규모는?	예산담당관	추가
23	중기적으로 증가 예상되는 주요 지출항목 (예 : 복지, 교육, 실업 관련 등)	예산담당관
24	서울시 채무현황 및 서울시 공기업 채무현황 업데이트 상기 채무의 만기 및 통화에 대한 세부내역 차입금 및 상환재원에 대한 정책	재정관리담당관
25	실제, 예산상 연도별 차입금 및 이자 상환액 – 향후 2년간 상환계획	재정관리담당관	추가
26	서울시와 서울시 산하 공기업의 채무 감축 계획	재정관리담당관	신규
27	주요 우발부채에 대한 설명 (서울시 세입의 15% 이상 되는 채무와 관련된 활동과 연계되었거나, 세입의 2%이상 되는 소송과 연계 되었거나, 서울시 일반회계에 세입의 15%이상 되는 부담을 지게 될 수 있는 경우)	재무과
28	기반시설 프로젝트의 자금조달 계획은? 차입을 통한 자금조달?	예산담당관	신규
29	만약 파생상품 등이 있다면 거래방에 대한 신용리크스에 대한 설명 및 리스계약 등이 있다면 이에 대한 설명	재무과
30	9호선을 비롯한 지하철 영업실적과 서울시가 제공하는 재정지원 관련 내용 업데이트, 이외 추진 중인 서울시 민자사업 프로젝트 업데이트	교통정책과 재정관리담당관
31	2016년말 기준 서울시 현금 잔액(특히 유동현금)에 대한 세부 현황	재무과
32	일반 및 특별계정 내 월별 현금흐름의 12개월 추정치	재무과
33	서울시의 현금(현금등가) 및 관련 기금 금액	재무과	신규
34	그 외 투자자산에 대한 내역 - 채권, 주식 등(현황 업데이트)	재무과, 자산관리과
35	그 외 가능한 재정 재원에 대한 설명 주요 은행과의 관계 및 사용 가능한 단기대출에 대한 설명	재무과

30		9호선을 비롯한 지하철 영업실적과 서울시 재정지원 내용, 서울시에서 추진중인 민자사업 프로젝트

Ⅰ. 지하철 9호선 영업실적 및 서울시 재정지원 내용

□ 재무재표

제13기 2016년 12월 31일 현재 / 제12기 2015년 12월 31일 현재

서울시메트로구호선주식회사                                                              (단위 : 원)

과 목				2016년(’16.12.31.기준)		2015년(’15.12.31.기준)
자 산					657,908,721,441		686,804,365,747
	Ⅰ. 유동자산				23,812,917,522		18,412,047,622
		(1) 당좌자산			23,812,917,522		18,412,047,622
			현금 및 현금성자산	21,925,907,654		15,867,021,620
			2. 매출채권	538,221,396		1,003,929,230
			3. 미수금	10,634,383		1,214,665
			4. 미수수익	51,609,879		60,538,593
			5. 선급비용	1,247,997,650		1,417,381,685
			6. 선급법인세			24,400,190
			7. 선급부가가치세	38,546,560		37,561,639
	Ⅱ. 비유동자산				634,095,803,919		668,392,318,125
		(1) 유형자산			988,354,379		1,079,809,765
			구축물	539,000,000		539,000,000
			감가상각누계액	∆31,441,606		△4,491,658
			기계장치	550,000,000		550,000,000
			감가상각누계액	∆100,833,150		△45,833,250
			차량운반구	246,717,200		246,717,200
			감가상각누계액	∆246,704,200		△246,704,200
			비품	2,276,383,580		2,275,395,080
			감가상각누계액	∆2,244,767,445		△2,234,273,407
		(2) 무형자산			632,763,824,540		666,968,883,360
			관리운영권	632,763,823,540		666,968,882,360
			2. 소프트웨어	1,000		1,000
		(3) 기타비유동자산			343,625,000		343,625,000
			회원권	243,625,000		243,625,000
			보증금	100,000,000		100,000,000
부 채					594,309,219,589		616,475,916,172
	Ⅰ. 유동부채				21,019,321,153		34,698,270,719
			미지급금	284,197,110		337,090,252
			2. 예수금	6,968,853,350		3,160,456,773
			3. 미지급비용	6,032,384,620		5,037,097,203
			4. 부가세예수금	350,473,110		362,880,171
			5. 예수보증금	2,690,000		2,890,000
			6. 유동성장기차입금	7,049,813,130		25,797,856,320
			7. 당기법인세부채	330,909,833
	Ⅱ. 비유동부채				573,289,898,436		581,777,645,453
			장기차입금	570,983,724,040		579,523,219,170
			2. 임대보증금	2,306,174,396		2,254,426,283
			3. 퇴직급여충당부채	609,158,673		581,164,752
			퇴직연금운용자산	∆609,158,673		∆581,164,752
자 본					63,599,501,852		70,328,449,575
	Ⅰ. 자본금				74,640,000,000		74,640,000,000
			보통주자본금	74,640,000,000		74,640,000,000
	Ⅱ. 자본조정				△358,267,200		△358,267,200
			주식할인발행차금	△358,267,200		△358,267,200
	Ⅲ. 이익잉여금				△10,682,230,948		△3,953,283,225
			이익잉여금	△10,682,230,948		△3,953,283,225
부채와 자본총계					657,908,721,441		686,804,365,747

□ 손익계산서

제13(당)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 / 제12(전)기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지

서울시메트로구호선주식회사                                                                (단위 : 원)

과 목			2016년(’16.12.31.기준)		2015년(’15.12.31.기준)
Ⅰ. 매출액				103,942,933,457		94,552,690,271
		1. 운수수입	90,891,522,394		81,829,274,430
		2. 운임수입보조금	232,654,874		563,452,197
		3. 부속사업	12,818,756,189		12,159,963,644
Ⅱ. 매출원가				122,088,360,739		114,046,952,771
		1. 운영보험료	2,390,465,515		2,454,726,042
		2. 전력료	10,425,223,265		10,280,724,405
		3. 관리운영수수료	72,560,268,000		70,157,448,000
		4. 기타지급수수료	2,507,345,139		2,448,995,504
		5. 관리운영권상각비	34,205,058,820		28,705,058,820
Ⅲ. 매출총이익(손실)				∆18,145,427,282		△19,494,262,500
Ⅳ. 판매비와 관리비				2,951,357,678		2,920,701,603
		1. 인건비	1,632,705,461		1,617,237,960
		2. 복리후생비	388,222,798		393,124,651
		3. 임차료	42,898,933		46,187,271
		4. 감가상각비	92,443,886		67,356,334
		5. 수선유지비	2,285,570		277,000
		6. 소모품비	11,769,653		8,777,111
		7. 사무용품비	716,700		2,056,490
		8. 세금과공과	10,767,356		6,702,232
		9. 여비교통비	46,161,400		25,166,400
		10.통신비	7,886,320		8,337,989
		11.차량유지비	28,954,572		37,222,388
		12.교육훈련비	5,101,000		7,710,000
		13.도서인쇄비	4,210,050		4,336,335
		14.지급수수료	641,347,179		640,872,182
		15.행사비	13,385,520		14,968,170
		16.무형자산상각비			8,708,250
		17.회의비	1,418,480		2,469,000
		18.접대비	19,296,300		28,429,540
		19.광고선전비	786,500		762,300
		20.협회비	1,000,000
Ⅴ. 영업이익				∆21,096,784,960		△22,414,964,103
Ⅵ. 영업외수익				46,804,583,352		57,203,544,190
		1. 이자수익	159,322,334		180,547,151
		2. 퇴직연금운용자산수익	11,776,181		11,670,974
		3. 재정지원금	46,631,354,730		55,042,195,950
		4. 잡이익	2,130,107		1,969,130,115
Ⅶ. 영업외비용				32,047,087,860		35,267,379,389
		1. 이자비용	32,047,087,860		35,267,378,367
		2. 유형자산처분손실			1,000
		3. 잡손실			22
Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실)				∆6,339,289,468		△478,799,302
Ⅸ. 법인세비용				389,658,255		-
Ⅹ. 당기순이익				∆6,728,947,723		△478,799,302
Ⅺ. 주당수익
		기본주당순이익		∆451		△32

※ 출처 : 2016 지하철9호선 재무감사보고서

□ 2016년도 9호선 서울시 재정지원 현황

❍□지원근거

- ｢서울시 도시철도 9호선 1단계 구간 민간투자사업 변경실시협약｣ 제29조(서울특별시의 자금제공)의 ‘어느 분기 동안 사업시행자가 실제 수령한 수입이 당해 분기의 사업운영비에 미달하는 경우, 서울특별시는 그 부족 금액을 지급’함

❍□재구조화에 따른 분기별 운영비 지원

- ’13.10.23.에 체결된 변경실시협약에 따라 분기별 운영비용을 지원

□`13.10.23. 사업 재구조화 및 변경실시협약 체결에 따라 최소운영수입보장제도(MRG)가 폐지되고 무임승차에 대한 손실금 지원이 종료됨에 따라 당해연도 분기별 운영비용 보조금을 지급하는 것으로 변경됨

□재정보조금은 사업운영비용을 실제 사업수입으로 충당하고 부족한 부분에 대해서만 지원하는 비용보전방식으로 산정함

- ’16년도 총 지원금 : 54,925,818천원

□2014년    4/4분기 운영비 지원금 :   8,878,137천원

□2015년 1~3/4분기 운영비 지원금 : 46,047,681천원

	<운영비 지원금 산출기준>
□운영보조금은 변경실시협약 제29조에 따라 분기별로 사업시행자가 실제 수령한 수입이 당해 분기의 사업운영비에 미달하는 경우 이에 따른 수익금을 지급함 - 사업운영비 = 금융비용(관리운영권가치상각액 + 관리운영권가치에 대한 수익금) + 당해분기 관리운영비 - 사업수입 = 운임수입 + 부대사업 및 부속사업 수입

※ 관리운영권가치상각액 = 특정분기에 관리운영권가치를 분기별로 균등하게 상환하는 금액

※ 관리운영권가치 수익금 = 직전 분기말까지 상각후 남은 관리운영권가치에 기준사업수익률을 적용한 이자

￭ `15년 4/4분기 운임수입 예상액은 `14년 대비 `15년도 순승차 인원수 증가를 반영하여 산출, 부속사업수입은 ’15년도 계약된 사업의 분기별 수입금을 적용

￭ `16년 1～3분기 운임수입 예상액은 기존협약에서 추정한 연도별 순승차 인원수에 서울시 요금정책을 반영(100원 인상)하여 추정, 부속사업수입은 `15년도 계약된 사업의 분기별 수입금을 적용