[붙임 1]

2019년 노인복지시설 지도․점검표

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시 설 명			대 표 자
시설위치			이용인원
구 분	점검내용	중점 확인사항	점검결과	조치(예정)
회계분야	1. 회계 및 물품관리에 관한 서류 정리상태	현금출납부 비치 작성 및 정리 상태
		총계정원장
		총계정원장 보조부 (수입, 지출 보조부등)
		재산대장
		비품관리대장
		소모품대장
		차입금 및 대부금 대장
		후원금 관련 대장 및 증빙서류
		기타 시설 운영에 필요한 서류
	2.보증보험 가입여부	시설장, 회계담당 등
	3. 보조금, 기부금, 법인전입금, 수익금 등 구분경리상태	항목별 잔액과 통장잔액 일치 여부
		항목별 수입결의 여부
		보조금의 항간 목간 전용시 적정 승인 절차를 이행하였는지
		시설명의 예금 계좌를 적정 관리 하고 있는지
		세입․세출결산서 공고 여부
	4. 사업계획에 의한 예산집행 적정여부	세출예산이 정한 목적외로 사용하지 않았는지 여부
		예산 미성립시 준예산 편성하여 집행을 하였는지 여부

구 분	점검내용	중점 확인사항		점검결과	조치(예정)
회계분야	5.후원금 관 리	후원금 관리의 적정성 여부
			후원금 관련 대장 및 영수증 비치여부
			후원금 수입 사용내역 연 1회 이상 통보 여부
			후원금 수입 및 사용결과 보고서 공개 여부 및 개인정보 공개 여부
			후원금의 후원자가 지정한 사용 용도 외의 사용 여부
			비지정 후원금 사용시 직․간접비 구분 사용 및 관련규정 준수여부
		후원금 수입 및 지출
			후원금 장부(수입․지출)관리상태
			후원금 전용계좌 입출금 상태와 회계처리 일치 여부
			후원금 수입 및 지출의 예산편성 후 사용 여부
			후원금 전용계좌 수입이자 세입처리 여부
회계분야	6. 수익금의 적정 처리상태	수익사업의 경우 비용수납 신고 및 승인 여부
		수익금은 수입 결의되어 집행하고 있는지
		수익금을 법인에 송금한 사실은 없는지
		수익사업 중 수입에 잡히지 않는 부분은 없는지
		수익금 지출은 적정하였는지 ※인건비, 수당, 판공비 지출 불가
		시설내 자판기 등의 수익금은 수입 처리되어 지출하고 있는지

구 분	점검내용	중점 확인사항		점검결과	조치(예정)
계약분야	7.예산집행에 관한 계약 및 집행 증빙서류 적정여부	각종계약시
			공사 5천만원, 물품 2천만원이상 수의계약은 없는지 있다면 사유는 적정한지
			계약후 계약보증금, 하자보증금, 지체상금 납부 여부
			10만원이상 수의계약시 2인이상 견적서, 품의, 산출기초조사, 수의 계약사유 물품검수조서는 구비되어 있는지
		간이 세금계산서를 사용한 것은 없는지
		물품 구매시 품의된 물품은 제대로 검수되어 현물이 있는지
		산출 기초조사에 의한 시장가격 및 가격정보는 정확한지
		현금지출은 없는지
인사분야	8.직원 및 입소자에 관한 서류 정리상태	인사기록카드(이력서 및 사진포함) 및 신상명세서
		직원 임명대장
		근무상황부(출장,휴가,병가,공가등)
		제증명 발급대장
		건강진단 관련서류
인사분야	9. 직원채용 및 관리	공개채용 여부
		자격기준 미달자 채용 여부 (범죄 경력 조회(노인학대 관련 범죄 포함)여부)
		인사위원회 구성여부
		시설장의 상근의무 준수
		인권관련 내용포함 보수교육 실시여부

구 분	점검내용	중점 확인사항	점검결과	조치(예정)
인사분야	10. 직원 보수 지급 적정성	직원보수지급적정여부(기말수당 등 일할 지급 적정여부)
		퇴직적립금 적립 적정여부 및 타용도 사용여부(통장관리,개인별 적립등)
		퇴직자에 대한 퇴직금 지급 및 적정여부
		퇴직당시 보수지급 적정여부 및 반납여부
		1년 미만 퇴직자 퇴직 적립금 적정 관리 여부
		종사자의 유사경력 인정 여부
		인건비 지급시 계좌지급 여부
		경력 호봉산정 적정 여부
		신규 임용직원 경력 및 자격 조회 여부
		원천징수한 4대보험료는 적정하게 납부하고 있으며 타용도로 사용하고 있지는 않은지
		원천 징수세액 세무서 납부여부
인사분야	11.운영(내부) 규정 적정 시행 여부	운영규정 작성 및 보고 여부
		운영규정에 따라 종사자 연가는 적정하게 실시하였는지
		연가일수는 초과되지 않았는지 초과시 급여는 반납하였는지
시설운영	12. 소통 및 사업성과	이용자 욕구 및 만족도 등 조사여부
		이용자 건의사항 반영여부
		자체 성과점검 및 평가유무

구 분	점검내용	중점 확인사항		점검결과	조치(예정)
시설운영	13. 시설운영 관리	시설 안전관리 상태
			화재경보시설, 소화기 비치상태, 비상연락망 작성여부
			화재보험, 가스안전보험 가입여부
			자체시설 정기 안전점검 및 반기 보고
		시설 이용자 보험가입여부
		재산관리 및 청소 상태
		운영위원회 실시 및 운영여부 -운영위원회, 자문위원회 회의록 비치 및 보고 유무,
	14. 물품보관 및 관리상태	물품관리자, 물품출납원 지정여부
		정기 재물조사(연1회) 실시 및 현물 관리
		불용처리시 불용결정 및 매각대금 세입 편입 여부
		비품, 소모품 수불사항 정리여부

2019.     .     .

점검자  직           성명            (인)

2019년 노인복지시설 지도점검

재무 ․ 회계분야 검사보고서

기관 현황	기 관 명 (법인명)	(대표자: )
	주 소	서울시 성북구
지적 및 권고사항
점검총평
검사자 작성	검 사 일	2019년 월 일
	검 사 자	(인)