일상경비 단계별 준수사항

□ 일상경비 품의단계

○ 물품 등 구매시 일상경비 지출품의

- 법인카드 사용 건별 지출품의

- 물품가액 등 산출기초조사서 작성

- 정수물품 등 사무용 장비 구매시 일상경비 집행

○ 인터넷을 통한 물품 구매시 다른 사이버몰과의 가격비교

※ 사회적기업, 장애인생산품 등 市중점관리기업의 상품은 제외(`13년 개선사항)

□ 일상경비 집행단계

○ 집행품의 금액을 초과한 법인카드 사용 금지

○ 법인카드 및 현금영수증 의무적 사용대상 준수

- 업무추진비 : 접대성 경비 및 300만원 미만 물품구입시 의무적용

- 일반운영비 : 급량비는 현금영수증 의무적용

○ 법인카드 사용 후 지급결의서에 카드 매출전표 첨부

- 법인카드 매출전표에 사용자 소속, 성명 기재 준수

○ 법인카드 사용대금 이체지연에 따른 연체 발생이 안되어야 함

- 매월 카드 결제일까지 법인카드 결제계좌에 입금조치

○ 접대성경비 지출시 관련규정 준수

- 집행목적, 일시, 장소, 집행대상 등을 증빙서류에 기재

- 건당 50만원 이상의 경우, 주된 상대방의 소속 또는 주소‧성명 기재

○ 적정한 현금인출 및 증빙자료 첨부

- 축‧부의금 등 지출품의서와 집행내역서상 전달자 성명 일치 등

○ 소모품의 매입‧제조‧운반 등의 경우 건당 500만원 초과 집행 금지

	서울특별시 재무회계규칙 제13조
▪ 일상경비 지급건 중 소모품 매입․제조․운반 등의 경우 1건당 금액이 500만원 이하로 한정 ▪ 계약체결할 경우 사업자등록증을 확인한 후 산출기초조사서, 검수조서 등을 작성

○ 물품구입시 검수조서 작성 및 물품관리시스템 등재

- 등재대상 : 10만원 이상, 내용연수 1년 이상

□ 정산 및 사후관리단계

○ 채주로부터 수령한 세금계산서 등의 지출원 제출

	서울특별시 재무회계규칙 제13조
▪물품납품 대가지급시 세금계산서를 제출받아 관련증빙서는 일상경비출납원이 보관하고, 세금계산서는 매월 일상경비출납계산서와 함께 지출원에게 제출

○ 법인카드 발급 및 보관‧관리

- 법인카드 발급시 국내전용카드 발급의무 준수

- 법인카드 발급대장 비치(카드번호, 비밀번호 보안유지)

○ 일상경비 외 다른 공금관리의 적정

- 입찰보증금, 각종 보험료 환급금, 위문금 등 세입세출외현금으로 관리되어야 할 공금을 부서보유 계좌(보통예금통장)로 관리 금지