지도점검 활동 일일보고

<2022.11.30(수)>

▢ 대상기관 : 마포마을활력소

▢ 감사분야 : 2022년 하반기 민간위탁 지도․점검

▢ 감 사 자 : 박은경 회계사

▢ 감사내용

구분	감사내용
금일 감사한 사항	퇴직금 적립 - 당초 예산 수립된 퇴직적립금에 비해 실제 퇴직시 또는 퇴직연금 이체시 더 많은 금액을 지출하게 되어 퇴직 적립금 잔액이(1년 이상 근무자 홍oo씨) 필요보다 적게 남게됨(약 1.8백만원, 22년 10월 기준) 카페운영 1) 매출관리 - 일별 또는 주기별 매출장을 관리하지 않고 POS 시스템에서 출력되는 일별 전표만 보관하고 있음. 매출장을 별도로 관리하도록 함 - 현금매출에 대한 사재관리 2022년 6월 이후로 진행되고 있지 아니함 - 부가가치세 신고시 카페 매출 중 금년분이 신고 누락 2) 지출관리 - 카페 지출 시 품의서 및 검수확인서가 작성되지 아니함 - 커피 등 주요 소모품은 소모품 대장을 관리하여 수불관리가 이루어지도록 하여야 함 기타 - 보험계약에 대한 종료일을 검토하여 관리할 필요

작성자: 서울시 공익감사단  박은경   (인)