계산증명자료 매뉴얼

e호조 지방재정관리시스템

2022.08

		사용자매뉴얼
		지방재정관리시스템 운영 및 유지보수					단계 : 유지보수
		Document#:LFMA_OP_US_MAN_사용자매뉴얼_지출관리_계산증명자료 매뉴얼
제․개정이력
개정번호		제 ․ 개정 내용				작성자		제․개정 일자
3.0		사업자 변경으로 인한 버전 변경				김명진		2010/03/02
3.1		화면 스크린샷 추가, 설명 보강, 설명 순서를 작업순서와 일치				이승환		2010/10/26
4.0		2011~12년 지방재정관리시스템 유지보수 및 운영지원 사업 착수				한만준		2011/03/01
4.1		2011년 1/4분기 Baseline설정				이승환		2011/04/01
4.2		2011년 2/4분기 Baseline설정				이승환		2011/07/01
4.3		2011년 3/4분기 Baseline설정				이승환		2011/10/01
4.4		2011년 4/4분기 Baseline설정				이승환		2011/12/01
5.0		2012년 지방재정관리시스템 유지보수 및 운영지원 사업 착수				이승환		2012/01/01
5.1		2012년 1/4분기 Baseline설정				이승환		2012/04/01
5.2		2012년 2/4분기 Baseline설정				이승환		2012/07/01
5.3		2012년 3/4분기 Baseline설정				이승환		2012/10/01
6.0		2013년 지방재정관리시스템 유지보수 및 운영지원 사업 착수				이승환		2013/01/01
6.1		2013년 1/4분기 Baseline설정				이승환		2013/04/01
6.2		2013년 2/4분기 Baseline설정				이승환		2013/07/01
6.3		2013년 3/4분기 Baseline설정				이승환		2013/10/01
6.4		2013년 4/4분기 Baseline설정				김선영		2013/12/31
7.0		2014년 지방재정관리시스템 유지보수 및 운영지원 사업 착수				조휘증		2014/01/02
7.1		2014년 1/4분기 Baseline설정				임수정		2014/03/31
7.2		2014년 2/4분기 Baseline설정				한만준		2014/06/30
7.3		2014년 3/4분기 Baseline설정				한만준		2014/09/30
7.4		2014년 4/4분기 Baseline설정				이승환		2014/12/30
8.0		2015년 사업 착수				윤정수		2015/01/02
8.1		2015년 1/4분기 Baseline설정				한만준		2015/03/31
8.1.1		신규 폼으로 매뉴얼 작성				한만준		2015/06/29
8.2		2015년 2/4분기 Baseline설정				한만준		2015/06/30
8.3		2015년 3/4분기 Baseline설정				한만준		2015/09/30
8.4		2015년 4/4분기 Baseline설정				한만준		2015/12/31
9.0		2016년 사업 착수				윤정수		2016/01/02
9.1		2016년 1/4분기 Baseline설정				임수정		2016/03/31
9.2		2016년 2/4분기 Baseline설정				임수정		2016/06/30
9.3		2016년 3/4분기 Baseline설정				한만준		2016/09/30
9.4		2016년 4/4분기 Baseline설정				이승환		2016/11/30
10.0		2017년 사업 착수				임수정		2017/01/02
10.1		2017년 1/4분기 Baseline설정				이승환		2017/03/31
10.2		2017년 2/4분기 Baseline설정				이승환		2017/06/30
10.3		2017년 3/4분기 Baseline설정				임수정		2017/09/29
10.4		2017년 4/4분기 Baseline설정				임수정		2017/11/30
11.0		2018년 사업 착수				이승환		2018/01/02
11.1		2018년 1/4분기 Baseline설정				이승환		2018/03/30

개정번호	제 ․ 개정 내용	작성자	제․개정 일자
11.2	2018년 2/4분기 Baseline설정	임수정	2018/06/29
11.3	2018년 3/4분기 Baseline설정	한만준	2018/09/28
11.4	2018년 4/4분기 Baseline설정	임수정	2018/11/30
12.0	2019년 사업 착수	임수정	2019/01/02
12.1	2019년 1/4분기 Baseline설정	임수정	2019/03/29
12.2	2019년 2/4분기 Baseline설정	임수정	2019/06/28
12.3	2019년 3/4분기 Baseline설정	한만준	2019/09/30
12.4	2019년 4/4분기 Baseline설정	이승환	2019/11/30
13.0	2020년 사업 착수	임수정	2020/01/02
13.0.1	업무담당자 아이콘 변경, 업무흐름도 변경	임수정	2020/03/25
13.1	2020년 1/4분기 Baseline설정	조상엽	2020/03/30
13.2	2020년 2/4분기 Baseline설정	김은심	2020/06/30
13.3	2020년 3/4분기 Baseline설정	김은심	2020/09/29
13.4	2020년 4/4분기 Baseline설정	김은심	2020/11/30
14.0	2021년 사업 착수	김은심	2021/01/04
14.0.1	목차 및 각 화면번호 추가, 오타수정	김은심	2021/01/05
14.1	2021년 1/4분기 Baseline설정	임수정	2021/03/31
14.2	2021년 2/4분기 Baseline설정	임수정	2021/06/30
14.3	2021년 3/4분기 Baseline설정	김은심	2021/09/30
14.4	2021년 4/4분기 Baseline설정	김은심	2021/12/10
15.0	2022년 사업 착수	송지혜	2022/01/03
15.1	2022년 1/4분기 Baseline설정	김은심	2022/03/31
15.2	2022년 2/4분기 Baseline설정	송지혜	2022/06/30
15.2.1	계산증명자료생성(63043)화면의 사업자번호 검증결과 알림메세지 추가(SR********315)	박민혜	2022/08/05

계산증명자료관리 방법

I. 감사원 계산증명자료 제출절차

계산증명자료 업무흐름도 및 권한설명	1

1. 계산증명자료생성(63043)	2

2. 계산서자료조회(63044)	4

3. 일상경비교부명세서조회(63045)	5

4. 선금지급명세서(63047)	7

5. 개산액지급명세서조회(63048)	9

6. 보조금등교부명세서(63049)	11

7. 계산증명자료생성(전송)(63043)	13

계산증명자료 업무처리 흐름도

※ 계산증명자료 관리는 광역단체에서만 작성하여 제출하는 자료이다.

계산증명자료 권한설명

(EM010) 지출담당

- 계산증명 자료를 관리하는 모든 화면에 대한 권한이 부여된다.

근거규정

감사원 계산증명규칙

제86조의2(지방비지출계산서)

① 제86조에서 규정한 지방자치단체의 장은 제27호의1 및 제27호의2 서식에 의한 지출계산서를 작성하여 제출하여야 한다.

② 제1항의 지출계산서의 증명기간은 3월로 하되 최종증명기간은 출납정리기한까지로 한다.

③ 지출계산서에는 다음의 서류를 붙여야 한다.

1. 금고의 세출월계표. 다만, 금고 이외의 금융기관에 자금을 예탁한 경우에는 그 금융기관의 잔액증명서.

2. 자금을 교부한 것이 있을 때에는 그 명세서(제27호의2 서식 부표1)

3. 도급경비를 지급한 것이 있을 때에는 그 명세서(제27호의2 서식 부표2)

4. 보조금 등을 교부한 것이 있을 때에는 그 명세서(제27호의2 서식 부표3)

5. 선금급을 지급한 것이 있을 때에는 그 명세서(제27호의2 서식 부표4)

6. 개산급을 지급한 것이 있을 때에는 그 명세서(제27호의2 서식 부표5)

	지출관리		1. 계산증명자료생성(63043)

지출담당(EM010)	화면위치	지출관리 → 지출결산 → 계산증명관리 → 계산증명자료생성
	선행업무	없음
	작업시기	지출계산서의 증명기간 (분기별)
	후속업무	계산서자료조회 → 일상경비교부명세서조회 → 도급경비지급명세서조회
	작업내용	감사원에 제출하기 위한 계산서를 증명기간마다 작성하는 화면. 증명기간에 따라 관서별로 계산서 자료 생성 작업을 수행.

계산증명 자료생성 방법

	∘사용자 권한 - EM010 지출담당 ∘버튼설명 - [조회] : 계산증명자료 조회 - [초기화] : 조회조건 초기화 - [전송] : 계산증명자료 감사원으로 전송 - [생성] : 계산증명자료 생성 ∘계산서 자료 생성 후 아래 조회 화면에서 자료 확인 및 추가, 수정, 삭제 작업이 가능하다. ∘관서정보 작성 시 사업자번호 자릿수(10자리)가 올바른지 체크하여 저장함
① 계산증명자료 생성을 하기 위한 조회조건 입력 - 회계연분기, 재배정여구, 회계구분, 관서구분, 증명책임자부호 항목은 필수입력(❈) 항목 이므로 확인하여 입력한다. - 증명책임자부호(14자리)는 감사원에서 지정한 번호를 입력한다. ② [조회] 버튼 클릭 - 계산증명자료 생성이 되어 있는 경우에는 관서정보가 조회된다. ③ 계산서를 작성하기 위한 관서정보를 각 항목별로 입력 - 관서명, 관서장직위, 관서장성명, 사업자번호, 지출원성명, 작성자성명, 작성자주민번호, 작성자전화번호, 주소, 금고명1, 금고계좌1 항목은 필수입력(❈) 항목이므로 반드시 입력한다. ④ [생성] 버튼 클릭 - 계산증명자료 생성조건에 따라서 계산서 자료가 생성된다. - 계산서 자료를 재생성하면 기존자료가 초기화 되므로 주의한다. 추가로 등록한 계산서 자료도 초기화 됨. (각 조회 화면에서 추가 가능)

	지출관리		2. 계산서자료조회(63044)

지출담당(EM010)	화면위치	지출관리 → 지출결산 → 계산증명관리 → 계산서자료조회
	선행업무	계산증명자료생성
	작업시기	지출계산서의 증명기간 (분기별)
	후속업무	일상경비교부명세서조회 → 도급경비지급명세서조회 → 선금지급명세서
	작업내용	계산증명자료 생성 후 계산서 자료를 관리하는 화면. 계산서 자료를 확인하고 필요 시 추가, 수정, 삭제 작업을 수행.

계산서 자료 조회 및 수정하는 방법

	∘사용자 권한 - EM010 지출담당 ∘버튼설명 - [출력] : 계산증명계산서 출력 - [조회] : 계산서자료 조회 - [초기화] : 조회조건 초기화 - [EXCEL] : 화면목록 엑셀파일로 다운로드 - [초기화] : 세부항목 입력자료 초기화 – 화면 하단 - [추가] : 추가로 입력한 계산서 자료 등록 - [수정] : 계산서 자료 수정사항 반영 - [삭제] : 선택한 계산서 자료 삭제 ∘조회된 계산서 자료는 계산증명자료 생성을 통하여 집계된 자료이므로 이후에 지출자료가 변경된 경우에는 금액이 상이할 수 있으므로 계산서 자료를 수정하거나 계산증명자료 생성을 통하여 반영한다.
① 계산서 자료를 조회하기 위한 조회조건 입력 - 회계연도, 관서, 증명책임자부호, 분기 항목을 입력한다. ② [조회] 버튼 클릭 - 증명기간(분기)별로 계산증명 자료가 생성되면 자료 목록을 확인할 수 있다. ③ 계산서 자료를 수정 할 예산과목명을 선택 (더블클릭) - 증명기간(분기)별로 계산액(집행실적)이 없는 경우에도 제출해야 하므로 관서/예산과목별로 관리한다. ④ 계산서 세부항목을 확인하고 필요 시 수정 - 예산배정액, 자금배정액, 지출액, 반납액 등을 확인하여 수정한다. ⑤ [수정] 버튼 클릭 - 계산서 수정내역이 저장된다.

지출계산서 각 항목별 설명

① 예산과목명 : 정책/단위/편성목 단위로 감사원제출 지출계산서 작성 - 지출 시에는 정책/단위/세부사업/편성목/통계목 단위로 지출계산서를 관리하고 있음. ② 예산배정액본기분 : 해당 분기 예산배정액 ③ 예산배정액누계 : 해당 분기까지의 예산배정액 ④ 자금배정액본기분 : 해당 분기 자금배정액 ⑤ 자금배정액누계 : 해당 분기까지의 자금배정액 ⑥ 지출액본기분 : 해당 분기 지출액 ⑦ 지출액전기누계 : 해당 분기 기준으로 이전 분기까지의 지출액 ⑧ 지출액본기반납액 : 해당 분기 반납액 ⑨ 지출본기과목경정액 : 해당 분기 과목경정액 ⑩ 지출액차감누계액 : 해당 분기까지의 지출액과 반납액 및 과목경정액을 포함한 금액(⑤+⑥-⑦+⑧) ⑪ 자금배정잔액 : 해당 분기까지의 자금배정을 받아서 지출하고 남은 잔액 (④-⑨) ※ 지출관리 ⇨ 지출결산 ⇨ 일반지출집행실적 ⇨ 지출계산서의 합계액과 일치해야 한다.

계산증명규칙 [서식 27의2] 지출계산서(지방자치단체용)

[제27호의2 서식] (지방자치단체용)			지 출 계 산 서
									금액 단위 : 원
과목	예 산 배 정 액		자 금 배 정 액		지 출 액					자금배정 잔 액 (A-F)	비고
	본기분	본기까지의누계	본기분	본기까지의누계(A)	본기분(B)	전기까지의누계(C)	본기반납액(D)	본기과목경정액(E)	차감누계액 (F=B+C-D±E)

	지출관리		3. 일상경비교부명세서조회(63046)

지출담당(EM010)	화면위치	지출관리 → 지출결산 → 계산증명관리 → 일상경비교부명세서조회
	선행업무	계산증명자료생성
	작업시기	지출계산서의 증명기간 (분기별)
	후속업무	도급경비지급명세서조회 → 선금지급명세서 → 개산액지급명세서
	작업내용	계산증명자료 생성 후 일상경비교부명세서 자료를 관리하는 화면. 일상경비교부명세서 내역을 확인하고 필요 시 추가, 수정, 삭제 작업을 수행.

일상경비교부명세서 자료 조회 및 수정하는 방법

	∘사용자 권한 - EM010 지출담당 ∘버튼설명 - [조회] : 일상경비교부명세서 조회 - [초기화] : 조회조건 초기화 - [EXCEL] : 화면목록 엑셀파일로 다운로드 - [초기화] : 세부항목 입력자료 초기화 – 화면 하단 - [추가] : 일상경비교부명세서 입력한 자료 추가 등록 - [수정] : 일상경비교부명세서 수정사항 반영 - [삭제] : 선택한 일상경비교부명세서 자료 삭제
① 일상경비교부명세서 자료를 조회하기 위한 조회조건 입력 - 회계연도, 관서, 증명책임자부호, 분기 항목을 입력한다. ② [조회] 버튼 클릭 - 증명기간(분기)별로 계산증명 자료가 생성되면 자료 목록을 확인할 수 있다. ③ 일상경비교부명세서 자료를 선택 (더블클릭) - 증명기간(분기)별로 일상경비 교부한 내역이 있는 경우 관서/출납공무원별로 관리한다. ④ 일상경비교부명세서 세부항목을 확인하고 필요 시 수정 - 출납공무원관서명, 출납공무원직명, 출납공무원성명 등을 확인하여 수정한다. ⑤ [수정] 버튼 클릭 - 일상경비교부명세서 수정내역이 저장된다.

일상경비교부명세서 각 항목별 설명

① 본기분 : 해당 분기 일상경비 교부액 ② 전기누계 : 해당 분기 기준으로 이전 분기까지의 일상경비 교부액 ③ 본기반납액 : 해당 분기 일상경비 교부반납액 ④ 본기과목정정액 : 해당 분기 일상경비 교부과목 경정액 ⑤ 차감누계액 : 해당 분기까지의 일상경비 교부액과 반납액 및 과목경정액을 포함한 금액(①+②-③+④)

계산증명규칙 [서식 27의2] 지출계산서(지방자치단체용)

[제27호의2 서식 부표1]
					일 상 경 비 교 부 명 세 서
													금액 단위 : 원
출 납 공 무 원					본기분		전기까지의누계		본기반납액		본기과목경정등			차감누계액		비고
관서명		직명		성명

	지출관리		4. 선금지급명세서(63047)

지출담당(EM010)	화면위치	지출관리 → 지출결산 → 계산증명관리 → 선금지급명세서
	선행업무	계산증명자료생성
	작업시기	지출계산서의 증명기간 (분기별)
	후속업무	개산액지급명세서 → 보조금등교부명세서 → 보조금등교부명세서
	작업내용	계산증명자료 생성 후 선금지급명세서 자료를 관리하는 화면. 선금지급명세서 내역을 확인하고 필요한 경우 추가, 수정, 삭제 작업을 수행.

선금지급명세서 자료 조회 및 수정하는 방법

	∘사용자 권한 - EM010 지출담당 ∘버튼설명 - [조회] : 선금지급명세서 조회 - [초기화] : 조회조건 초기화 - [EXCEL] : 화면목록 엑셀파일로 다운로드 - [초기화] : 세부항목 입력자료 초기화 – 화면 하단 - [추가] : 선금지급명세서 입력한 자료 추가 등록 - [수정] : 선금지급명세서 수정사항 반영 - [삭제] : 선택한 선금지급명세서 자료 삭제
① 선금지급명세서 자료를 조회하기 위한 조회조건 입력 - 회계연도, 관서, 증명책임자부호, 분기 항목을 입력한다. ② [조회] 버튼 클릭 - 증명기간(분기)별로 계산증명 자료가 생성되면 자료 목록을 확인할 수 있다. ③ 선금지급명세서 자료를 선택 (더블클릭) - 증명기간(분기)별로 선금지급 내역이 있는 경우 예산과목별로 관리한다. ④ 선금지급명세서 세부항목을 확인하고 필요 시 수정 - 선금지급액, 선금지급액누계, 정산액 등을 확인하여 수정한다. ⑤ [수정] 버튼 클릭 - 선금지급명세서 수정내역이 저장된다.

선금지급명세서 각 항목별 설명

① 예산과목명 : 정책/단위/편성목 단위로 감사원제출 지출계산서 작성 - 지출 시에는 정책/단위/세부사업/편성목/통계목 단위로 지출계산서를 관리하고 있음. ② 선금지급액 : 해당 분기 선금 지급액 ③ 선금지급액누계 : 해당 분기까지의 선금 지급액 ④ 정산액 : 해당 분기 선금 정산액 ⑤ 정산액반납액 : 해당 분기 선금 반납액 ⑥ 정산액세입납부액 : 해당 분기 선금 반납액 중에 세입으로 편입한 금액 ⑦ 정산액누계 : 해당 분기까지의 선금정산 누계액(④+⑤+⑥) ⑧ 미정산액 : 해당 분기까지의 선금 지급액에서 정산액을 제외한 금액(③-⑦)

계산증명규칙 [서식 27의2] 지출계산서(지방자치단체용)

[제27호의2 서식 부표4]
					선 금 급 지 급 명 세 서
											금액 단위 : 원
과목		선금급지급액				정 산 액						미정산액 (A-B)		비고
		본기분		본기까지의누계(A)		본기분	본기 반납액	본기 세입납부액		본기까지의누계(B)

	지출관리		5. 개산액지급명세서조회(63048)

지출담당(EM010)	화면위치	지출관리 → 지출결산 → 계산증명관리 → 개산액지급명세서조회
	선행업무	계산증명자료생성
	작업시기	지출계산서의 증명기간 (분기별)
	후속업무	보조금등교부명세서 → 보조금등교부명세서 → 계산증명자료생성
	작업내용	계산증명자료 생성 후 개산액지급명세서 자료를 관리하는 화면. 개산액지급명세서 내역을 확인하고 필요한 경우 추가, 수정, 삭제 작업을 수행.

개산액지급명세서 자료 조회 및 수정하는 방법

	∘사용자 권한 - EM010 지출담당 ∘버튼설명 - [조회] : 개산급지급명세서 조회 - [초기화] : 조회조건 초기화 - [EXCEL] : 화면목록 엑셀파일로 다운로드 - [초기화] : 세부항목 입력자료 초기화 – 화면 하단 - [추가] : 개산급지급명세서 입력한 자료 추가 등록 - [수정] : 개산급지급명세서 수정사항 반영 - [삭제] : 선택한 개산급지급명세서 자료 삭제
① 개산급지급명세서 자료를 조회하기 위한 조회조건 입력 - 회계연도, 관서, 증명책임자부호, 분기 항목을 입력한다. ② [조회] 버튼 클릭 - 증명기간(분기)별로 계산증명 자료가 생성되면 자료 목록을 확인할 수 있다. ③ 개산액지급명세서 자료를 선택 (더블클릭) - 개산급 지급 내역은 e호조에서 구분되어 관리되지 않으므로 [추가] 버튼을 이용하여 등록해야 한다. - 증명기간(분기)별로 개산액 지급내역이 있는 경우 예산과목별로 관리한다. ④ 개산액지급명세서 세부항목을 확인하고 필요 시 수정 - 개산액, 개산액누계, 정산액 등을 확인하여 수정한다. ⑤ [수정] 버튼 클릭 - 개산급지급명세서 수정내역이 저장된다.

개산액지급명세서 각 항목별 설명

① 예산과목명 : 정책/단위/편성목 단위로 감사원제출 지출계산서 작성 - 지출 시에는 정책/단위/세부사업/편성목/통계목 단위로 지출계산서를 관리하고 있음. ② 개산액 : 해당 분기 개산급 ③ 개산액누계 : 해당 분기까지의 개산급 누계액 ④ 정산액 : 해당 분기 개산급에 대한 정산액 ⑤ 정산액반납액 : 해당 분기 개산급에 대한 반납액 ⑥ 정산액세입납부액 : 해당 분기 개산급 반납액 중에 세입으로 편입한 금액 ⑦ 정산액누계 : 해당 분기까지의 개산급 누계액(④+⑤+⑥) ⑧ 미정산액 : 해당 분기까지의 개산급에서 정산액을 제외한 금액(③-⑦) ※ 개산급 지급내역은 계산증명자료 생성을 하여도 자동으로 반영되지 않으므로 개산급 지급내역을 확인하여 추가로 등록하여 관리한다.

계산증명규칙 [서식 27의2] 지출계산서(지방자치단체용)

[제27호의2 서식 부표5]
					개 산 급 지 급 명 세 서
											금액 단위 : 원
과목		개산급지급액				정 산 액						미정산액 (A-B)		비고
		본기분		본기까지의누계(A)		본기분	본기 반납액	본기 세입납부액		본기까지의누계(B)

	지출관리		6. 보조금등교부명세서(63049)

지출담당(EM010)	화면위치	지출관리 → 지출결산 → 계산증명관리 → 보조금등교부명세서
	선행업무	계산증명자료생성
	작업시기	지출계산서의 증명기간 (분기별)
	후속업무	보조금등교부명세서 → 계산증명자료생성
	작업내용	계산증명자료 생성 후 보조금등교부명세서 자료를 관리하는 화면. 보조금등교부명세서 내역을 확인하고 필요한 경우 추가, 수정, 삭제 작업을 수행.

보조금등교부명세서 자료 조회 및 수정하는 방법

	∘사용자 권한 - EM010 지출담당 ∘버튼설명 - [조회] : 보조금등교부명세서 조회 - [초기화] : 조회조건 초기화 - [EXCEL] : 화면목록 엑셀파일로 다운로드 - [초기화] : 세부항목 입력자료 초기화 – 화면 하단 - [추가] : 보조금등교부명세서 입력한 자료 추가 등록 - [수정] : 보조금등교부명세서 수정사항 반영 - [삭제] : 선택한 보조금등교부명세서 자료 삭제
① 보조금등교부명세서 자료를 조회하기 위한 조회조건 입력 - 회계연도, 관서, 증명책임자부호, 분기 항목을 입력한다. ② [조회] 버튼 클릭 - 증명기간(분기)별로 계산증명 자료가 생성되면 자료 목록을 확인할 수 있다. ③ 보조금등교부명세서 자료를 선택 (더블클릭) - 증명기간(분기)별로 보조금교부 내역이 있는 경우 예산과목/보조목적사업명/보조사업대상자별로 관리한다. ④ 보조금등교부명세서 세부항목을 확인하고 필요 시 수정 - 보조목적사업명, 보조사업대상자, 교부결정액 등을 확인하여 수정한다. ⑤ [수정] 버튼 클릭 - 보조금등교부명세서 수정내역이 저장된다.

보조금등교부명세서 각 항목별 설명

① 보조목적사업명 : 보조사업과 관련된 세부사업명 ② 보조사업대상자 : 보조사업자 명칭 ③ 예산과목명 : 정책/단위/편성목 단위로 감사원제출 지출계산서 작성 - 지출 시에는 정책/단위/세부사업/편성목/통계목 단위로 지출계산서를 관리하고 있음. ④ 교부결정액 : 해당 분기 보조금 교부결정액 ⑤ 지출금액본기분 : 해당 분기 보조금 교부액 ⑥ 지출금액전기누계 : 해당 분기 기준으로 이전 분기까지의 보조금 교부액 ⑦ 지출금액반납액 : 해당 분기 보조금 반납액 ⑧ 지출금액차감액 : 해당 분기까지의 보조금 교부액에서 반납액을 제외한 금액(⑤+⑥-⑦) ⑨ 교부결정잔액 : 교부결정액에서 차감지출액을 제외한 금액(④-⑧) ※ 보조금 등 교부명세서는 예산과목/보조목적사업/보조사업대상자별로 구분하여 관리할 수 있으므로 생성된 자료가 보조목적사업/보조사업대상자별로 구분되어 있지 않은 경우에는 추가로 등록하여 관리할 수 있다.

계산증명규칙 [서식 27의2] 지출계산서(지방자치단체용)

[제27호의2 서식 부표3
					보 조 금 등 교 부 명 세 서
											금액 단위 : 원
보조목적사업명		보조사업대상자		과목		교부결정액(A)	지 출 금 액						교부결정잔액(A-E)
							본기분(B)	전기까지의누계(C)		본기반납액(D)	차감지출액(E=B+C-D)

	지출관리		7. 계산증명자료생성(전송)(63043)

지출담당(EM010)	화면위치	지출관리 → 지출결산 → 계산증명관리 → 계산증명자료생성
	선행업무	증명기간에 대한 계산증명자료 등록완료
	작업시기	지출계산서의 증명기간 (분기별)
	후속업무
	작업내용	감사원에 제출하기 위한 지출계산서 등을 작성이 완료되면 전송하기 위한 화면.

계산증명 자료생성 방법

	∘사용자 권한 - EM010 지출담당 ∘버튼설명 - [조회] : 계산증명자료 조회 - [초기화] : 조회조건 초기화 - [전송] : 계산증명자료 감사원으로 전송 - [생성] : 계산증명자료 생성 ∘계산증명자료에 대한 변경사항이 있는 경우에는 재전송도 가능하다.
① 계산증명자료 전송하기 위한 조회조건 입력 - 회계연분기, 재배정여부, 회계구분, 관서구분, 증명책임자부호 항목은 필수입력(❈) 항목 이므로 확인하여 입력한다. - 증명책임자부호(14자리)는 감사원에서 지정한 번호를 입력한다. ② [조회] 버튼 클릭 - 계산증명자료 생성이 되어 있는 경우에는 관서정보가 조회된다. ③ [전송] 버튼 클릭 - 전송 알림팝업 창으로 이동 ④ [확인] 버튼 클릭 - 해당 분기 지출계산서 등 계산증명자료가 감사원으로 제출된다.