문서번호	첨단산업과-5755
결재일자	2024. 6. 28.
공개여부	부분공개(7)
방침번호

			시 민
주무관		바이오정책팀장	첨단산업과장
김남경		안명희	06/28
			박서영
협조
	주무관		최경화

홍릉 바이오 의료 앵커 운영 민간위탁사무 회계 관리 개선 계획

2024. 6.

경 제 정 책 실

(첨단산업과)

- 홍릉 바이오 의료 R&D 앵커 운영 -

민간위탁 사무 회계 관리 개선 계획

2024년(2023회계연도) 민간위탁 회계감사 결과 지적사항 개선을 위한 계획을 수립하고 향후 재발을 방지하고자 함

□ 추진 근거

ㅇ 서울시 행정사무의 민간위탁에 관한 조례　제15조(수탁기관의 의무) 제7~8항에 따라 통합 회계감사 실시

	｢서울특별시 행정사무의 민간위탁에 관한 조례｣
제15조 ⑦ 수탁기관은 매 사업연도마다 사업별로 결산서를 작성하여 시장이 지정한 외부의 감사인에 의한 회계감사를 받아 해당 사업연도 종료 후 3개월 이내에 시장에게 제출하여야 함 ⑧ 시장은 제7항에 따라 사전에 회계법인 또는 공인회계사 등 독립된 외부의 감사인을 지정하여야 함

ㅇ 수탁사무별 지적사항 개당 1억 이상은 재발 방지 방침 제출 요청

(조직담당관-5911, 2024. 6. 13.)

□ 통합회계감사 개요

ㅇ 대상사무 : 서울시 모든 민간위탁 사무

ㅇ 수탁기관 : 한국과학기술연구원(KIST)-고려대학교 산학협력단

ㅇ 감사기관 : 한길회계법인    ※ 홍릉 바이오․의료 R&D 앵커 시설 관리 및 운영 담당

ㅇ 감사시기 : ’24. 3.

ㅇ 감사내용 : 2023회계연도의 민간위탁 사무 정산보고서를 검증

- 대상기간 : ’23. 7. 25. ~ ’23. 12. 31.         ※ 수탁기관 변경 ’23.7.25.

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□ 조치사항 및 개선 계획

①		시 민간위탁회계시스템 이용

ㅇ 개설목적 : 시 민간위탁회계시스템 이용하여 수탁기관 예산 집행 현황을 실시간 확인하여 관리‧감독 철저

ㅇ 변경사항 : (기존) KIST 회계시스템 이용(우리은행), 집행현황 파악 불가

(변경) 시 민간위탁회계시스템 이용하여 집행현황 수시 확인, 민간위탁금, 노무비 통장 개설(신한은행)

ㅇ 조치사항

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- 민간위탁금(노무비 통장포함) 개설 완료 및 시스템 이용 개시(’24. 3월)

②		재무 담당직원 별도 분리 운영

ㅇ 운영목적 : 위탁사무의 독립적 회계 관리가 가능하도록 전담직원 배정

ㅇ 변경사항 : (기존) 수탁기관 본원 재무담당 부서에서 통합 관리

(변경) 서울바이오허브 재무 담당직원 별도 임명

ㅇ 조치사항 : KIST 인사발령 조치 완료(’24. 4월)

③		수탁기관 전 직원 회계교육 실시

ㅇ 운영목적 : 수탁기관 전직원 대상 회계 관리 기본 원칙을 인지시켜 사업비 관리 미흡 재발 방지 및 예산 집행 독려

ㅇ 민간위탁사무 예산․회계교육 실시

- 대 상 자 : 서울바이오허브 전직원, KIST 재무부서 관련 직원

- 강 사 명 : **********************************

- 일시/장소 : ’24. 7. 2.(화) 14:00 ~ 16:00 / 서울바이오허브 산업지원동

- 교육내용 : 서울바이오허브 예산편성 및 지급기준 개정 내용(예산과목 등), 증빙자료 작성․제출 방법, 회계 관리 및 집행 유의사항 등

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ㅇ KIST 회계시스템 사용 교육 실시

- 대 상 자 : 서울바이오허브 전직원(30명)

- 강    사 : KIST 재무부서 담당자 및 시스템 담당자

- 일시/장소 : ’24. 6. 19.(수) 15:00 ~ 16:00 / 서울바이오허브 글로벌센터

- 교육내용 : KIST 인트라넷 통합시스템을 활용한 회계처리, 출장 등 신청 시 전자문서 작성·관리 방법, 시스템 이용 방법 안내

‣ 서울바이오허브 회계처리 절차

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④		수탁기관 예산 미집행현황 점검

ㅇ 점검목적 : 수탁기관에서 예산집행 기준대로 집행하고 있는지 확인하고, 예산 미집행현황을 점검하고 집행 독려

ㅇ 점검일시 : ’24. 12월 중

ㅇ 점검내용

- 수탁기관 예산 집행현황 및 집행률 점검(통계목 단위)

- 회계연도 독립의 원칙 등 준수 할 수 있도록 지도 및 집행 독려

- 예산 미집행 사유 점검 및 연말까지 집행 예정액 확인

□ 향후 일정

ㅇ 수탁기관 전 직원 회계교육 실시                 : ’24.  7.  2.

ㅇ 회계연도 출납폐쇄에 따른 회계 마감 사전안내     : ’24. 11.

ㅇ 예산 집행현황 점검                              : ’24. 12.

ㅇ 지출 및 반납 원인행위 마감                     : ’24. 12. 20.

ㅇ 회계연도 출납폐쇄                              : ’24. 12. 31.

붙임  1. (서울바이오허브) 통합회계감사 결과 개선 계획 1부.

2. 회계감사 결과보고서 1부.  끝.