문서번호	행정관리과-7270
결재일자	2024. 6. 21.
공개여부	부분공개(5)
방침번호

		시 민
주무관	주무관	행정관리과장
김애련	김린아	06/21
		김영제

2023회계연도 일상경비 집행실태 교차점검 결과보고

2024. 6. 18

광암아리수정수센터

2023회계연도 일상경비 집행실태 교차검사 결과보고

예산집행의 투명성과 효율성을 제고하고자 일상경비 집행실태에 대한 교차검사를 실시하고 그 결과를 보고함.

Ⅰ		검 사 개 요

□ 추진근거

○ 『지방회계법 시행령』 제57조(장부 등의 검사)

○ 『지방자치단체 회계관리에 관한 훈령』 제71조(출납사무의 검사)

○ 『서울특별시 회계관리에 관한 규칙』 제20조(출납사무의 검사)

- 2023회계연도 일상경비 집행시 실태 등 검사계획(본청 재무과-26638('24.5.31))

□ 검사일자 : 2024. 6. 18.(화)

□ 검사기관 : 강북아리수정수센터

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□ 검사범위 : 2023회계연도 일상경비 집행내역

□ 검사내용 : 기관별 교차 검사

- 일상경비 집행실태 검사 참고자료 및 검사표에 따라 일상경비 지급 관계철 등 제반 관계 서류 대사 확인

- 법인카드 결제계좌, 제로페이 결제계좌 및 보통예금 계좌운영 적정여부

Ⅱ		검 사 결 과

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- 광암점검반 점검시 수검부서(강북아리수정수센터) 지적사항

검사구분	세부검사항목	검 사 결 과		비고
		건수	강북정수센터 지적내용
집행단계	법인카드 사용 후 카드사용내역 조회시 사용자 실명 입력 여부	1	*일상경비집행과지급결의서(부서운영업무추진비) (6/1.27)) - 신용카드영수증 서명 누락
정산 및 사후관리단계	채주로 부터 수령한 세금계산서 등 보관여부	1	▶정수시설과 안전검사수수료 지급 (유해위험기계기구안전검사수수료)(21/2.27) - 전자세금계산서 미첨부

❍ 조치사항 : 자체 시정조치 및 담당자 재발방지 교육 실시

Ⅲ		행 정 사 항

❍ 검사결과보고서 본부 재무회계과 제출

❍ 검사결과 지적사항에 대해 자체 시정조치

붙임  2023년도 일상경비 집행실태 검사표(강북) 1부.  끝.