문서번호	재무회계과-3606
결재일자	2024. 3. 22.
공개여부	부분공개(5)
방침번호

					시 민
주무관	재무회계과장	요금관리부장	서울아리수본부부본부장		서울아리수본부장
이수인A	공미순	代이창훈	박진순		03/22
					한영희
협 조

2023년도

수도사업특별회계 결산보고

2024. 3.

서울아리수본부

(재무회계과)

☞ 해당사항이 있는 부분에 ‘ ■ ’ 표시하시기 바랍니다. (※ 비고 : 필요시 검토내용 기재)
구 분	사전 검토항목 점검 사항	검토완료	해당없음	비 고
일반사항
정책일반	◆ 제반 법규와 실태, 실제 현장의 의견 등을 검토하였습니까? (법령, 규칙, 통계·빅데이터, 시민의견 등)	□	■
	◆ 정책(사업) 집행의 직·간접적 영향 및 효과성을 분석하였습니까?(갈등, 약자, 일자리, 안전, 탄소 감축 등) ※ 약자 : 하단 세부 검토항목 점검	□	■
	◆ 정책·계획·전시물·홍보물 등이 역사적 사실에 부합하는지 검토하였습니까?	□	■
	◆ 불필요한 외국어·외래어 표현 대신 바른 우리말을 사용하였습니까?	■	□
	◆ 정책·계획 등의 지속가능성을 검토하였습니까?(경제·사회·환경 등)	□	■
약자와의 동행
목적	◆ 경제적으로 취약한 약자를 지원하기 위한 사업인가?	□	■
	◆ 주거, 생계, 의료, 교육, 기타 분야 중 어느 것에 해당하는가?	□	■	주거/생계/의료/교육/기타
	◆ 단순지원 사업과 사다리지원 사업 중 어느 것에 해당하는가? (단순 : 어려움 즉시 개선 / 사다리 : 계층 상향 또는 안정 유도)	□	■	단순지원/ 사다리지원
	◆ 경제적으로 취약한 약자가 아니라 하더라도, 다양한 분야의 사회적 약자를 배려할 수 있는 수단을 포함하였는가?	□	■
계획수립	◆ 사업 대상자가 쉽고 편리하게 서비스를 활용할 수 있도록 사업을 구성하였는가?	□	■
집행·홍보	◆ 집행과정에서 발생할 수 있는 역효과를 최소화하기 위한 대안을 고려하였는가?(‘약자’ 낙인효과, 역차별 등)	□	■
	◆ 사업 대상자에게 적절한 홍보 수단을 채택하였는가?	□	■
평가·환류	◆ 사업효과를 측정할 수 있는 지표(산출, 과정, 성과 등)는 마련하였는가? 아닐 경우, 성과를 평가할 수 있는 대체·보완 수단이 존재하는가?	□	■

2023년도 수도사업특별회계 결산보고

지방공기업법 및 기업회계기준에 따른 2023년도 수도사업특별회계

세입·세출 예산결산 및 재무결산, 총괄원가 등 결산내역 및 외부회계법인 결산감사 결과를 보고드림

Ⅰ		2023년 수도사업특별회계 결산결과

□ 예산결산

(단위: 백만원)

구분	예산현액(A)			수납액 (B)	지출액 (C)	건설개량· 사고이월 (D)	보조금 잔액(E)	불용액 (A-C-D)	순세계 잉여금 (B-C-D-E)
	계	최종예산	이월예산
2023	995,269	930,000	65,269	1,012,372	838,604	50,432	202	106,233	123,134
2022	867,964	817,381	50,583	846,853	731,734	65,269	’23년도부터 순세계잉여금 산정방식 개정	70,961	49,851
증 감	127,305	112,619	14,686	165,519	106,870	△14,837		35,272	73,283

※ 순세계잉여금 : 수납액(B) - 지출액(C) - 이월액(D) - 보조금집행잔액(E)

ㅇ 수납액이 전년대비 1,655억원 증가한 이유는

요금체계 개편(공공용 → 일반용으로 통합), 일상회복으로 인한 외부활동 및 관광객 증가에 따른 일반용 수도사용량 회복 등으로 사용료수익 증가(1,284억원↑), 영업미수금(372억원↑), 이자수익(47억원↑) 증가가 주된 요인임

※ 관광객 ‘22년도 320만명, ’23년도 1,103만명으로 전년대비 783만명↑/ 증감률 245%↑(한국관광통계)

□ 재무결산

(단위: 백만원)

구 분	대차대조표			손익계산서
	자 산	부 채	자 본	총수익	총비용	당기순이익
2023	5,244,312	143,963	5,100,349	894,054	862,472	31,582
2022	5,177,056	127,754	5,049,302	790,794	803,151	△12,357
증 감	67,256	16,209	51,047	103,260	59,321	43,939

ㅇ ’23년도 자산은 ‘22년도 대비 673억원 증가 (5조1,770억원 → 5조2,443억원)

ㅇ ’23년도 당기순이익은 ’22년도 대비 439억원 증가 (△123억원 → 316억원)

- 소상공인 요금감면 종료 등으로 타회계전입금수익(282억원↓)이 감소하였지만,

징수결정액 기준으로 사용료수익(1,374억원↑) 증가가 주된 요인임

□ 총괄원가

(단위: 원, %)

구 분	2023	2022	증 감	비 고
연간 조정량(천㎥)	1,066,751	1,069,592	△2,841	수용가에게 조정 고지·부과한 수량
사용료 수익(백만원)	812,397	674,978	137,419	징수결정(부과)액 기준
총괄원가(백만원)	876,820	799,916	76,904	상수도 생산원가
결 함 액(백만원)	64,423	124,938	△60,515	총괄원가 - 사용료수익
톤당 평균요금(원)	761.56	631.06	130.50	사용료수익/조정량
톤당 생산원가(원)	821.95	747.87	74.08	총괄원가/조정량
요금현실화율(%)	92.65%	84.38%	8.27	톤당 요금 /톤당 원가
요금인상요인(%)	7.93%	18.51%	△10.58	(총괄원가-사용료수익)/사용료수익

ㅇ 톤당 평균요금은 전년대비 130.5원 수입 증가

- 요금체계 개편(공공용 → 일반용으로 통합), 외부활동 및 관광객 증가에 따른

가정용 549억원(15.6%) 증가(3,520억원 → 4,069억원), 일반용 803억원(26.7%)

증가(3,010억원 →3,813억원) 등으로 사용료수익이 전년대비 1,374억원(20.3%)

증가가 주된 요인임

ㅇ 톤당 생산원가는 전년대비 74.1원 비용 증가

- 공공요금 인상, 원자재 가격상승 등으로 동력비 152억원(25%↑),

원인자 이설공사 직접시행 등 수선교체비 232억원(18%↑), 약품비 30억원(24%↑),

경상이전(대행사업비 등) 59억원(8%↑), 감가상각비 90억원(3%↑), 타회계

전입금수익(282억원↓) 등이 주된 요인임

ㅇ 요금체계 개편(공공용 → 일반용으로 통합) 및 일상회복으로 외부활동

증가에 따라 요금현실화율은 8.27% 증가하였음

Ⅱ		2023년 결산감사 추진내용

□ 2023년도 결산감사

ㅇ 근거법령 : 지방공기업법 제35조(결산에 대한 공인회계사 회계감사 의무)

ㅇ 자치단체의 장은 결산서류에 공인회계사의 회계감사보고서를 첨부

하여 의회에 제출, 승인을 받음(결산승인 5일내 결산 공시)

※ 공기업특별회계는「지방공기업 결산기준」에 의해 회계감사보고서로 결산검사를

갈음하도록 하고 있음(2021.1.1. 행정안전부훈령 제174호)

	외부회계법인 감사실시 주요내용
□ 감사기간 : 3. 4(월) ~ 3. 8(금), 5일간 □ 감사기관 : 안세회계법인 □ 감사의견 : 적정의견 ✽ 지방공기업 및 기업회계 기준에 따라 제시 □ 주요 감사사항 - 대차대조표상 자산, 부채, 자본의 정확성 - 손익계산서상 수익, 비용의 적정성 - 총괄원가계산의 왜곡·오류 여부 ※ 3월말 감사보고서 인쇄 예정

□ 향후 추진일정

ㅇ 시의회 결산심사(승인) : ’24.6.10.(월) ~ 6.28.(금)(시의회 정례회 기간)

- 결산서류에 공인회계사의 회계감사보고서를 첨부하여 시의회 제출

ㅇ 결산공시 : 6월 시의회 결산 승인후 5일이내 홈페이지로 공지

붙임  1. 2023년도 수도사업특별회계 결산보고(상세내역) 1부.

2. 2023년도 재무제표(재무상태표, 손익계산서 등) 1부.  끝.