문서번호	친환경급식과-2130
결재일자	2024. 3. 5.
공개여부	부분공개(7)
방침번호

			시 민
주무관		친환경급식관리팀장	친환경급식과장
정혜진		박진영	03/05
			조병건
협조	공공급식팀장		정삼식
	주무관		이재은

2023년 친환경급식 식재료관리 등 사무대행 정산보고

2024.  3.

평 생 교 육 국

(친환경급식과)

2023년 친환경급식 식재료관리 등 사무대행 정산보고

친환경급식과장 : 조병건☎2133-4170 친환경급식관리팀장 : 박진영☎4149 담당 : 정혜진☎4155

2023년 친환경급식 식재료관리 등 사무대행의 사업비 집행내역을 정산하고 그 결과를 보고드림

Ⅰ		추 진 근 거

ㅇ 친환경급식 식재료관리 등 사무 위·수탁(공공) 협약서 제15조(사업비 정산 및 반납)

ㅇ 2023년도 친환경급식 식재료관리 등 사무대행 사업계획서 승인

(친환경급식과-1081(2023.2.3.))

Ⅱ		사 업 개 요

ㅇ 사업기간 : '23. 1. 1. ~ 12. 31.

ㅇ 대행기관 : 서울특별시농수산식품공사

ㅇ 사업내용 : 학교급식 농수축산물 공급 및 배송, 식재료 가격 결정, 품질 및 안전성 관리 등

ㅇ 사 업 비 : 7,730백만원

- 본예산 7,602백만원 + 유치원 물류비 이월예산 128백만원

ㅇ 지급내역

(단위 : 백만원)

계	2022년	1분기	2분기	3분기	4분기
7,730	128(이월)	1,762	1,907	1,756	2,177

ㅇ 식재료관리비 : 세입편성 3,447백만원 / 징수액 4,243백만원

- 「서울특별시 친환경학교급식 등 지원에 관한 조례」 제11조

(친환경급식 식재료관리 등)에 근거하여 수입금 징수

Ⅲ		사 업 실 적

ㅇ 공급학교

구 분	계	초등학교	중학교	고등학교	특수학교	유치원
급식대상 학교 수	2,103	605	393	323	32	750
센터공급 학교	1,354	586	282	177	32	277
공급 비율(%)	64	97	72	55	100	37

ㅇ 공급물량

구분	합계		농산물		축산물		수산물
	물량	금액	물량	금액	물량	금액	물량	금액
합 계	24,295	229,708	16,888	109,555	5,611	80,363	1,796	39,790
친환경	12,779	113,113	8,791	49,221	2,956	39,311	1,032	24,581
일 반	11,516	116,595	8,097	60,334	2,655	41,052	764	15,209
친환경비율(%)	53	49	52	45	53	49	57	62

※ ’23년 일평균 122톤, 1,154백만원, 총 공급일수 199일

※ 2022년 공급실적(23,463톤, 218,800백만원) 대비 물량 3.6%, 금액 5.0%증가

※ 총 716개 품목(농산물 236개, 농산가공 147개, 축산물 144개, 수산물 189개) 납품

ㅇ 안전성 검사 및 부적합 건수(농산물)

검사건수			부적합건수			1일 평균 검사건수
계	일반	친환경	계	일반	친환경
27,820	25,674	2,146	52	51	1	95

ㅇ 협력업체 현황

계	공급업체					납품업체
	농산물			축산물	농산가공품	농산물	축산물	수산물
	친환경	일반	양곡
112	9	12	6	18	23	20	16	8

Ⅳ		사업비 정산

ㅇ 정산금액

(단위 : 백만원)

지급액	집행액	잔액	이자
7,730,471	7,780,779	-50,308	3,037

ㅇ 집행내역

구분		연간사업비	집행액	잔액
인건비	인건비	2,879,512,190	2,964,659,829	-85,147,639
	퇴직금	237,737,677	248,105,145	-10,367,468
	4대 보험료	284,056,859	297,480,036	-13,423,177
	복리후생비	90,346,000	85,611,978	4,734,022
	인건비 합계	3,491,653,000	3,595,856,988	-104,203,988
사업비	친환경급식식재료관리운영위원회운영	99,464,545	96,091,804	3,372,741
	수발주시스템 유지보수	241,189,921	226,181,907	15,008,014
	식재료 품질관리	60,573,455	92,918,150	-32,344,695
	안전성검사	893,470,395	660,362,412	233,107,983
	교육훈련비	4,779,935	3,070,500	1,709,435
	행사홍보	79,921,482	55,121,190	24,800,292
	연구용역비	-	-	0
	출장비	30,474,000	23,247,469	7,226,531
	유치원물류비 지원	114,039,087	131,458,579	-17,419,492
	사업비 합계	1,523,913,000	1,288,452,011	235,460,989
운영비	감가상각비	861,399,987	863,954,583	-2,554,596
	용역비	432,239,656	423,957,944	8,281,712
	시설유지보수	127,457,782	148,939,366	-21,481,584
	일반운영관리	453,239,230	613,580,477	-160,341,247
	운영비 합계	1,874,337,000	2,050,432,370	-176,095,370
원가		6,889,903,000	6,934,741,368	-44,838,368
대행수수료		137,798,060	138,694,827	-896,767
공급가액		7,027,701,060	7,073,436,196	-45,735,136
부가가치세		702,770,106	707,343,620	-4,573,514
합계		7,730,471,000	7,780,779,000	-50,308,000

□ 주요 정산내역

ㅇ 인건비 : 학교급식 식재료관리 업무 수행인원 정산(3,596백만원)

- 행정 시설 임대업무 담당(1명)은 20% 제외

- 안전성검사원(16명)은 학교급식에서 50% 지출

구분	행정	검품	안전성검사원	시설	회계
인원수	25.8	6	8	1	1

⇒ 당초 협약 인원 39.8명이었으나, 공공급식TF 인원 보강(2명에 해당하는

인건비)으로 인건비 추가 발생에 따라 예산 부족(104백만원)

ㅇ 사업비 : 학교급식 식재료관리 관련 사업비 정산(1,288백만원)

- 안전성검사 : 도매시장과 공통으로 적용되는 내역은 학교급식에서 50% 지출

- 유치원 물류비 지원 : 적정 납품수수료와 실제 납품수수료의 차액을 납품업체에 지급, 부족 예산(27,608천원)은 익년도 지출

(단위 : 원)

구분	'22.12월 ~ '23.10월	'23.11월 ~ 12월
납품업체 수	15개	15개
지원액	126,653,000	27,607,946

※ 유치원 물류비 이월예산 127백만원 = 사업비 집행잔액 + 대행수수료 + 부가가치세

※ 지원대상 유치원 : 27개원(단독조리 유치원)

⇒ 안전성검사 소모품 재고 최소화 및 효율적 운영으로 사업비 잔액 발생

ㅇ 운영비 : 학교급식 식재료관리 관련 운영비 정산(2,050백만원)

- 감가상각비

• 건물 : 학교급식 사용면적 비율 적용(공공급식 등 임대면적 제외), 자본적지출내역 반영에 따른 건물 감각상각액 증가(2.7백만원)
(단위 : 원)

구분	계	강서1센터	강서2센터	가락센터
감가상각비	726,228,718	228,772,558	164,279,704	333,176,456
학교급식 사용비율(%)	-	75	96	95
최종 감가상각비	644,658,679	171,562,504	157,969,401	315,126,774

• 차량운반구 : 공공급식용 중고 지게차 3대, 승합차 2대, 냉동탑차 40대 신규 취득에 따른 월할 감가상각액 반영

• 비품 : 안전성검사 관련 자산은 학교급식 비율 50% 적용, 공공급식용 신규 취득자산에 따른 비품 감가상각액 증가(11백만원)

※ 자산등록대상인 비품은 공사예산으로 구입 후 감가상각 처리

- 시설유지보수 : 냉동시설 유지보수 및 누수방지를 위한 건물유지비 초과지출

- 일반운영관리 : 수도광열비 중 전기요금(가락, 강서) 단가 인상 및 공공요금제세(지역자원시설세, 주민세, 교통유발금) 초과지출(160백만원)

⇒ 감가상각비, 시설유지보수 및 일반운영관리 예산 초과집행

① 자본적지출 감가상각 반영 및 공공급식업무 관련 자산 신규 취득

② 전기요금 초과집행(86백만원)

③ 공공요금제세(지역자원시설세, 주민세, 교통유발부담금) 초과집행(29백만원)

Ⅴ		행 정 사 항

□ 사업비 초과금액 : 47,270,674원

ㅇ 금액내역

사업비 잔액	이자	합계
-50,308,000	3,037,326	-47,270,674

ㅇ 사업비 초과지출 사유

- '23년도 공공급식 사업 추진에 따른 인건비 등 비용 발생

ㅇ 향후계획

- '25. 2월 : '24년도 공공급식 위·수탁(공공) 사업비 정산 시 '23년도 사업비 초과분 반영(공공급식팀 협의 완료)

붙임 1. 정산내역 1부

2. 이자내역 1부.  끝.