문서번호	행정관리과-14197
결재일자	2023. 12. 8.
공개여부	부분공개(5)
방침번호

			시 민
주무관		행정관리과장	강북아리수정수센터소장
강명구		정종철	12/08
			윤준성
협 조

"아리수는 오늘도 당신의 삶과 함께 합니다!"

2023년 시금고 검사 결과보고(세출분야)

추진근거	대내(외) 협력 현황			사 업 비
	부서(단체)명	협의내용	협의결과

2023. 12.

강북아리수정수센터

(행 정 관 리 과)

2023년 시금고 검사 결과보고(세출분야)

강북아리수정수센터 시금고 영업점의 세출업무 전반의 수행에 있어

관련 규정의 이행 및 수행 상태를 검사하고 그 결과를 보고함

Ⅰ		추 진 근 거

○ 지방회계법 제40조 및 동법 시행령 제50조(금고에 대한 검사)
○ 서울특별시 회계관리에 관한 규칙 제28조(금고의 감독 및 절차)
○ 2023년 시금고 검사 계획(재무과-48125, '23.11.02.)

Ⅱ		검 사 개 요

○ 검사일자 : ***************
○ 검사대상 : *********
○ 검사범위 : '22년(12.1.～12.31.), '23년(1.1~11.30.) 시금고 세출업무 전반
○ 검사내용 : 5개 분야 11개 항목

분야	항목
일반사무(4)	각종 장부 비치 여부, 세출일계표 및 월계표 작성보고 인감의 상호제출, 금고 전담창구 운영 및 직원교육실시
세출처리(3)	공금출납업무, 지급명령서지급, 세출금의 반납처리
세출세출외현금(2)	세입세출외현금 관리, 세입세출외현금 이자관리
유가증권(1)	유가증권 수불관리실태
이자수입관리(1)	이자지급 적정여부

○ 검사반 편성

- 반장 : 행정관리과장 정종철

- 반원 : 행정관리과 류혜영, 황여진, 강명구

Ⅲ		검 사 방 법

○ 검사메뉴얼에 의거 금고비치 세출원장, 세출금내역장, 증빙서 등 관계서류 대사 확인

○ 검사 후 조치 방안

- 검사항목별 주요 지적사항은 금고에 통보하여 시정 및 개선조치

- 시금고 및 영업점에 대한 건의사항은 개선 가능 여부를 검토하여 업무 반영

Ⅳ		검 사 결 과

○ 평가 및 조치사항

- '22년(12.1.～12.31.), '23년(1.1~11.30.) 시금고 세출업무 전반에 대한 검사 결과 관련 규정에 의해 적정 처리되고 있음

- '상수도예산관리시스템'과 '지방재정관리시스템(e호조)'의 두 가지 다른 시스템을 사용하고 있음을 재고지하고 업무 처리에 상호 원활한 협조를 당부함

붙임  1. 시금고 및 영업점 검사 결과 보고서 1부.  끝.

【붙임 1】

시금고 및 영업점(신한은행) 검사결과 보고서

□ 일    시 : 2023. 12.07.(목) ~ 2023. 12.07.(목)

□ 검사대상 : 신한은행  덕소영업점

□ 검사항목 및 지적사항 붙임 참조

2023년  12월  07일

□ 점 검 자 :

소속 행정관리과   직 지방행정사무관	성명	정종철     (인)

소속	행정관리과	직	지방행정주사	성명	류혜영	(인)

소속	행정관리과	직	지방행정주사보	성명	황여진	(인)

소속	행정관리과	직	지방행정주사보	성명	강명구	(인)

검사항목 별 지적 사항

검 사 항 목		지 적 사 항	비고
일반 사무 분야	1-1. 각종장부 비치 여부 ◦ 장부비치 여부 및 관리상태 ※ 전산으로 관리시 출력자료로 확인	○ 전산으로 자료 관리가 이뤄지고 있으며, 적정하게 관리되고 있음
	1-2. 세출일계표 및 월계표 작성․보고 ◦ 일계표 작성 및 익일 제출 여부 ◦ 월계표 작성 및 익월 5일까지 제출 여부	○ 세출일계표 및 월계표 작성 및 보고가 적정하게 이뤄지고 있음
	1-3. 인감의 상호 제출 ◦ 공인, 영수인, 지급필인, 사무취급자의 성명 및 인감 제출여부	○ 이상 없음
	1-4. 금고 전담창구 운영 및 직원교육 실시 ◦ 금고업무의 원활한 취급을 위해 금고업무 전담창구 및 전담직원 배치 여부 ◦ 정기적인 금고업무 교육실시 여부 (연 1회 이상)	○ 금고 전담창구 마련 및 자체 교육 실시되고 있음
세출 처리 분야	2-1. 공금 출납 업무 ◦ 자금배정 적정 이행여부 ◦ 시비․자치구비간 착오지출 사례 여부 ◦ 회계간 착오지출 사례 여부 ◦ 신․구년도간 착오지출 사례 여부 ◦ 전산상의 장애로 수기 지급명령서 사용 지출 여부	○ 자금배정 적정 이행되고 있으며, 수기 지급 명령서 및 착오지출 사례 없음

검 사 항 목		지 적 사 항	비고
세출 처리 분야	2-2. 지급명령에 따른 적정지급 처리 ◦ 정당한 채주 및 당해 계좌에 지급 여부 ◦ 착오 및 지연입금 사례 여부 ◦ 별단예금에 3일 이상 방치 사례 여부 ◦ 계좌착오로 즉시 송금 불능시 지출원 통지 여부(“지출명령서 이체 불능구 내역표” 송부 여부)	○ 착오 및 지연처리 사례 없음
	2-3. 세출금의 반납 처리 ◦ 반납고지서에 의한 세출금 반납 적정 처리 여부	○ 착오 및 부적정처리 없음
세입 세출외현금 분야	3-1. 세입세출외현금 관리 ◦ 세입세출외현금 수납 및 반환의 적정 여부(지연여부) ◦ 세입세출외현금 일계표 익일 제출 여부	○ 수납 및 지급 적정 처리, 일계표 익일 전산 제출
	3-2. 세입세출외현금 이자관리 ◦ 이자계산의 적정여부 ◦ 이자반환 시 이자에 대한 소득세․ 법인세 및 주민세 등에 대한 금고의 원천징수 여부	○ 이상 없음
유가 증권 분야	4. 유가증권 수불․관리 실태 ◦ 유가증권(주식/채권 등) 수불관리 적정여부 ◦ 관리 상태(금고 보관) 적정여부 ◦ 장부상 금액 및 수량과 실보유 금액, 수량의 일치여부 ◦ 유가증권의 수급연도별 정리구분 여부	○ 해당 사항 없음

검 사 항 목		지 적 사 항	비고
이자 수입 관리	5. 이자지급 적정 여부 ◦ 정기예금이자 지급일 및 금액 적정 여부 ◦ 정기예금 만기경과 및 만기도래 통보 여부 ◦ 예금이자 계산 및 이자 세입관리 적정 여부	○ 해당 사항 없음
기타	6. 시금고(영업점)에 대한 건의사항 및 검사항목 개선사항	○ 없음

작성자 : 소속 강북아리수정수센터 직 지방행정주사보 성명   강명구 (인)

확인자 : 소속 강북아리수정수센터 직 지방행정사무관 성명   정종철 (인)