문서번호	총무부-22970
결재일자	2023. 11. 10.
공개여부	부분공개(5,6)
방침번호

		시 민
주무관	재무과장	총무부장
전응수	문현경	11/10
		신현준

2023년 세출분야 시금고 및 영업점 검사계획

2023. 11.

도시기반시설본부

(총무부)

2023년 세출분야 시금고 및 영업점 검사계획

세출·세입세출외현금 출납·유가증권 보관 등 시금고 및 영업점에서 수행하는 업무의 준법여부, 절차의 적정성 등을 점검하여 사고를 예방하고자 함.

Ⅰ		추진근거

ㅇ 지방회계법 제40조 및 동법 시행령 제50조(금고에 대한 검사)

ㅇ 서울특별시 회계관리에 관한 규칙 제26조(금고의 감독 및 절차)

ㅇ 2023년 시금고 검사계획('23.10.30. 市 재무과)

Ⅱ		추진계획

□ 검사개요

ㅇ 검사기간 : 2023.11.13.(월) ~ 2023.12.1.(금)  ※ 기간 中 1일

ㅇ 검사대상 : 신한은행(시금고) 서울시청금융센터

ㅇ 검사방법 : 검사기관(도시기반시설본부)과 지원기관(서울도서관)에서
검사반을 편성하여 영업점에 방문

ㅇ 검사내용 : 2022년(9.1.~12.31.), 2023년(1.1.~8.31.) 기간 내
5개 분야 11개 항목

- 일반사무 분야 4개 항목

- 세출처리 분야 3개 항목

- 세입세출외현금 분야 2개 항목

- 유가증권 분야 1개 항목

- 이자수입 분야 1개 항목

□ 검사반 편성

ㅇ 반장 : 재무과장 ***(도시기반시설본부 지출원)

ㅇ 반원 : ***(지출담당), ***(세입세출외현금담당)
서울도서관 직원(지출담당 등) 1명

□ 검사 세부내용 : 5개 분야 11개 항목

검사 분야	검사 항목	관련 규정
일반사무	• 필요장부 비치여부 • 세출일계표 및 월계표 작성여부 • 인감의 상호제출 • 금고 전담창구 운영 및 직원교육	지방자치단체 회계관리에 관한 훈령 제83·92·112조 서울시 회계관리에 관한 규칙 제22·25조 금고업무 취급 약정서 제4조
세출처리	• 공급 출납 • 지급명령에 따른 적정지급 처리여부 • 세출금 반납 처리	서울시 회계관리에 관한 규칙 제23조 지방자치단체 회계관리에 관한 훈령 제30·86·89·91조 시울시 회계관리에 관한 규칙 제23·24조
세입세출외현금	• 세입세출외현금 관리 • 세입세출외현금 이자관리	지방자치단체 회계관리에 관한 훈령 제62·63·67·93조
유가증권 및 수입증지	• 유가증권 수불관리 실태	지방자치단체 회계관리에 관한 훈령 제66조
이자수입	• 이자지급의 적정성 여부	금고업무 취급 약정서 제6조

□ 검사방법 및 후속조치

ㅇ 검사반은 은행 영업점에 방문하여 매뉴얼(붙임3 참조)에 의거 금고 비치 세출원장, 세출금 내역장, 증빙서 등 제반 서류 대사 확인

ㅇ 검사항목별 주요 지적사항은 금고에 통보하여 시정 및 개선조치

ㅇ 시금고 및 영업점에 대한 건의사항은 검토 후 금고 업무에 반영

Ⅲ		행정사항

ㅇ 검사가 형식적·피상적으로 추진되지 않도록 적극 협조(신한은행 서울시청점)

ㅇ 검사결과는 붙임1,2 서식에 의거 12.1.(금)까지 市 재무과로 제출

붙임  1. 시금고 및 영업점 검사결과 보고서 양식 1부.
2. 검사항목별 지적사항(점검표) 1부.
3. 검사 매뉴얼 1부.  끝.