문서번호	관리단속과-12805
결재일자	2023. 11. 7.
공개여부	부분공개(5)
방침번호

		시 민
주무관	주무관	관리단속과장
임룡	이승아	11/07
		최재성

2023년 세출분야 시금고 검사 계획

2023. 11.

강서도로사업소

(관리단속과)

2023년 세출분야 시금고 검사 계획

시금고 및 영업점의 세출·유가증권 보관 등의 업무수행에 있어 관련 규정의 이행사항을 검사함으로서 각종 사고를 사전에 방지하고 원활하고 효율적인 금고 업무를 추진하고자 함.

□ 추진근거

□ 지방회계법 제40조 및 동법 시행령 제50조(금고에 대한 검사)

□ 서울특별시 회계관리에 관한 규칙 제26조(금고의 감독 및 절차)

□ 2023년 시금고 검사(세출분야)계획 통보(서울특별시 재무과-48125호(2023. 11. 2.)

□ 검사개요

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대상	영업점명	검사책임·보고기관	지원기관
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□ 세부추진계획

□ 검사기관:  강서도로사업소

□ 검사반 편성

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□ 검사방법

분 야	항 목
① 일반사무(4)	• 금고 전담창구 운영 및 직원교육 실시	• 전산시스템자료 대사 • 일계표 등 제출 서류 대사
	• 각종 장부비치 여부, • 세출일계표 및 월계표 작성보고, • 인감의 상호제출
② 세출처리(3)	• 공금출납업무, • 지급명령서 적정지급 처리 • 세출금의 반납처리
③ 세입세출외현금(2)	• 세입세출외현금 관리 • 세입세출외현금 이자관리
④ 유가증권(1)	• 유가증권 수불관리실태	• 금고은행 현장 확인
⑤ 이자수입관리(1)	• 이자지급 적정여부	• 전산시스템 자료 대사

○ 강서도로사업소 주관 하에 서울식물원과 합동 검사 실시

○ 검사 매뉴얼(붙임 3)에 따라 시금고 및 영업점 비치 세출원장, 세출금내역장, 증빙서 등 제반 관계서류 대사 확인

○ 검사내용: 5개 분야 11개 항목

※ 전산시스템: e-호조, 구금고통합관리시스템, 시금고통합자금관리시스템

□ 검사결과 조치

○ 주요 지적사항은 시금고에 통보하여 시정 및 개선조치

○ 건의사항 등은 개선기능 여부를 검토하여 업무에 반영

□ 행정사항조치

□ 시금고 검사결과 보고: 시 재무과로 '23. 12. 1.(금)까지 보고

○ 중요 지적사항에 대하여는 은행 지점장 및 관련서류 사본 제출

□ 시금고 영업점

○ 금고업무 검사가 형식적·피상적으로 추진되지 않도록 검사반의 자료 요구 등에 적극 협조

붙임  1. 시금고 및 영업점 검사기관현황 1부.

2. 검사결과보고서 및 검사항목별 지적사항(점검표) 1부.

3. 금고 검사 매뉴얼(2023년) 1부.  끝.