문서번호	재무회계과-3790
결재일자	2023. 3. 21.
공개여부	부분공개(5)
방침번호

					시 민
주무관	재무회계과장	요금관리부장	상수도사업본부부본부장		상수도사업본부장
이수인	양연화	안병희	권민		03/21
					유연식
협 조

2022년도 수도사업특별회계 결산보고

2023. 3. 20.

☞ 해당사항이 있는 부분에 ‘ ■ ’ 표시하시기 바랍니다. (※ 비고 : 필요시 검토내용 기재)
구 분	사전 검토항목 점검 사항	검토완료	해당없음	비 고
일반사항
정책일반	◆ 제반 법규와 실태, 실제 현장의 의견 등을 검토하였습니까? (법령, 규칙, 통계·빅데이터, 시민의견 등)	□	■
	◆ 정책(사업) 집행의 직·간접적 영향 및 효과성을 분석하였습니까?(갈등, 약자, 일자리, 안전, 탄소 감축 등) ※ 약자 : 하단 세부 검토항목 점검	□	■
	◆ 정책·계획·전시물·홍보물 등이 역사적 사실에 부합하는지 검토하였습니까?	□	■
	◆ 불필요한 외국어·외래어 표현 대신 바른 우리말을 사용하였습니까?	■	□
	◆ 정책·계획 등의 지속가능성을 검토하였습니까?(경제·사회·환경 등)	□	■
약자와의 동행
목적	◆ 경제적으로 취약한 약자를 지원하기 위한 사업인가?	□	■
	◆ 주거, 생계, 의료, 교육, 기타 분야 중 어느 것에 해당하는가?	□	■	주거/생계/의료/교육/기타
	◆ 단순지원 사업과 사다리지원 사업 중 어느 것에 해당하는가? (단순 : 어려움 즉시 개선 / 사다리 : 계층 상향 또는 안정 유도)	□	■	단순지원/ 사다리지원
	◆ 경제적으로 취약한 약자가 아니라 하더라도, 다양한 분야의 사회적 약자를 배려할 수 있는 수단을 포함하였는가?	□	■
계획수립	◆ 사업 대상자가 쉽고 편리하게 서비스를 활용할 수 있도록 사업을 구성하였는가?	□	■
집행·홍보	◆ 집행과정에서 발생할 수 있는 역효과를 최소화하기 위한 대안을 고려하였는가?(‘약자’ 낙인효과, 역차별 등)	□	■
	◆ 사업 대상자에게 적절한 홍보 수단을 채택하였는가?	□	■
평가·환류	◆ 사업효과를 측정할 수 있는 지표(산출, 과정, 성과 등)는 마련하였는가? 아닐 경우, 성과를 평가할 수 있는 대체·보완 수단이 존재하는가?	□	■

2022년도 수도사업특별회계 결산보고

지방공기업법 및 기업회계기준에 따른 2022년도 수도사업특별회계 세입·세출 예산결산 및 재무결산, 요금현실화율 등 결산내역 및 외부회계법인 결산감사 결과를 보고드림

□ 예산결산

(단위: 백만원)

구분	예산현액(A)			수납액 (B)	지출액 (C)	건설개량· 사고이월 (D)	불용액 (A-C-D)	순세계잉여금 (B-C-D)
	계	최종예산	이월예산
2022	867,964	817,381	50,583	846,853	731,734	65,269	70,961	49,851
2021	815,087	787,498	27,589	781,516	705,509	50,583	58,995	25,424
증 감	52,877	29,883	22,994	65,337	26,225	14,686	11,966	24,427

※ 수납액이 전년대비 653억원 증가한 이유는

- 요금인상, 위드코로나(단계적 일상회복) 등 사용료수익 증가(755억원↑)

이자수익, 요금감면 지원 등 영업외수익(245억원↑) 증가가 주된 요인임

반면, 시설분담금(71억원↓), 국고보조금(84억원↓) 등은 감소하였음

□ 재무결산

(단위: 백만원)

구 분	대차대조표			손익계산서
	자 산	부 채	자 본	총수익	총비용	당기순이익
2022	5,177,056	127,754	5,049,302	790,794	803,151	△12,357
2021	5,125,698	119,005	5,006,693	641,945	775,169	△133,224
증 감	51,357	8,748	42,609	△31,243	4,099	△120,867

- '22년도 자산은 '21년도 대비 514억원 증가(5조 1,257억원 → 5조 1,771억원)

- '22년도 당기순손실은 '21년도 대비 1,209억원 감소(△1,332억원→△124억원)

․ 부과기준 사용료수익(1,107억원↑), 영업외수익(382억원↑) 증가가 주된요인

□ 요금현실화율

(단위: 원, %)

구 분	2022	2021	증감	비고
연간 조정량(천㎥)	1,069,592	1,076,154	△6,562	수용가에게 조정 고지·부과한 수량
사용료 수익(백만원)	674,978	561,861	△9,978	징수결정(부과)액 기준
총괄원가(백만원)	799,916	799,999	△83	상수도 생산원가
결 함 액(백만원)	124,938	238,138	△113,200	총괄원가 - 사용료수익
톤당 평균요금(원)	631.06	522.10	108.96	사용료수익/조정량
톤당 생산원가(원)	747.87	743.39	4.48	총괄원가/조정량
요금현실화율(%)	84.38%	70.23%	14.15	톤당 요금 /톤당 원가
요금인상요인(%)	18.51%	42.38%	△23.87	(총괄원가-사용료수익)/사용료수익

- 톤당 평균요금은 109원 증가

․ 전년대비 조정량 6,562천㎥, 0.6% 감소 1,076,154천㎥ → 1,069,592천㎥)

․ 요금인상 및 위드코로나(단계적 일상회복) 등으로 사용료수익 가정용 17.9% 증가

(2,986억원 → 3,520억원), 일반용 24.5% 증가(2,418억원 → 3,010억원),

영업외수익(요금감면 지원 등) 57.5% 증가(493억원 → 777억원) 등이 주된 요인임

- 톤당 생산원가는 4원 증가

․ 공공요금 인상, 원자재 가격상승 등으로 동력비 66억원(12%), 약품비 16억원

(15%), 경상이전(대행사업비 등) 76억원(12%), 감가상각비 82억원(3%),

증가 등이 주된 요인임

- 요금인상 및 위드코로나(단계적 일상회복) 영향으로 평균요금 수익

증가에 따라 요금현실화율은 14.2% 증가하였음

Ⅱ	결산감사 결과 및 향후일정

□ 2022년도 결산감사

○ 근거법령 : 지방공기업법 제35조(결산에 대한 공인회계사 회계감사 의무)

○ 자치단체의 장은 결산서류에 공인회계사의 회계감사보고서를 첨부

하여 의회에 제출, 승인을 받음(결산승인 5일내 결산 공시)

※ 공기업특별회계는「지방공기업 결산기준」에 의해 회계감사보고서로 결산

검사를 갈음하도록 하고 있음(2021.1.1. 행정안전부훈령 제174호)

	외부회계법인 감사실시 주요내용
○ 감사기간 : 3. 6(월) ~ 3. 10(금), 5일간 ○ 감사기관 : 삼덕회계법인 ○ 감사의견 : 적정의견 ✽ 지방공기업 및 기업회계 기준에 따라 제시 ○ 주요 감사사항 - 대차대조표상 자산, 부채, 자본의 정확성 - 손익계산서상 수익, 비용의 적정성 - 총괄원가계산의 왜곡·오류 여부 ※ 3월말 감사보고서 인쇄 예정

□ 향후 추진일정

○ 시의회 결산심사(승인): 6월중순~6월말 20일간(시의회 정례회 기간)

- 결산서류에 공인회계사의 회계감사보고서를 첨부하여 시의회 제출

○ 결산공시 : 6월 시의회 결산 승인후 5일이내 홈페이지로 공지

붙임  1. 2022년도 수도사업특별회계 결산보고(상세내역) 1부.

2. 2022년도 재무제표(재무상태표, 손익계산서 등) 1부.  끝.