문서번호	재무회계과-31920
결재일자	2022. 12. 20.
공개여부	대시민공개
방침번호

		시 민
주무관	재무회계과장	요금관리부장
이수인	양연화	12/20
		안병희

2022년도 수도사업특별회계 결산 추진계획

2022. 12. 20.

☞ 해당사항이 있는 부분에 ‘ ■ ’ 표시하시기 바랍니다. (※ 비고 : 필요시 검토내용 기재)
구 분	사전 검토항목 점검 사항	검토완료	해당없음	비 고
정책의제 형성	◆ 정책현안에 대해 현황과 실태를 검토하였습니까? - 현황자료(통계자료 등) 및 실태조사서 검토 타지자체 유사정책 및 국내외 사례 분석 등	□	■
	◆ 시민 및 관련전문가 의견을 반영하였습니까? - (시민참여) 청책토론회, 시민공모, 설문조사 등 - (전문가 자문) 자문위원회, TF운영, 타당성 검토조사 등	□	■
정책수립	◆ 정책화를 위한 제반 법규(근거법령 및 규칙, 지침 등)는 검토하였습니까? - (선거법) 공직선거법 등 각종 법률 저촉여부 - (성별분리통계) 성별분리통계 분석 등	■	□
	◆ 정책(사업) 집행의 직·간접적 영향 및 효과성을 분석 하였습니까? - (갈등) 이해관계 당사자 간 갈등 및 대책 마련 - (사회적 약자) 사회적 약자에 대한 배려 등 - (일자리) 일자리 창출, 직·간접 채용, 전문인력 양성, 창업지원 - (안전) 시민 안전 위험요인 및 대책, 안전 관리 등 - (온실가스 감축) 건물 및 수송 분야 에너지사용 절감방법, 폐기물 발생 억제 대책 등	□	■
정책집행	◆ 타기관, 민간단체 등과의 협의·협력 및 이견 조정 등을 검토하였습니까? - (타기관) 타기관(중앙정부, 지자체), 민간(단체) 등의 자원 활용 방안 - (자치구 영향) 자치구 행정·인사·재정 부담 및 적정성, 파급효과 분석 등	■	□
	◆ 정책·계획 등의 지속가능성을 검토하였습니까? - (지속가능성) 지역경제 발전, 사회적 형평성, 환경보전 등	■	□
정책홍보	◆ 국내외 정책(사업)홍보방안을 검토하였습니까? - (홍보) 국내보도자료, 기자설명회, 현장설명회 - (정책영문화) 영문제목·요약, 해외언론보도, 외국어 홈페이지 게시 등	□	■
기타사항	◆ 불필요한 외국어·외래어 표현 대신 바른 우리말을 사용하였습니까?	■	□
	◆ 공개 여부를 "비공개"로 설정했다면 법적근거를 명확히 검토하였습니까? (정보공개법 제9조 제1항 제1호~제8호)	■	□

2022년도 수도사업특별회계 결산 추진계획

2022회계연도 종료에 따라 지방공기업법 및 기업회계기준에 의한

결산 추진 및 회계법인 결산감사 등 결산 일정을 보고드림

□ 근거법령

○「지방공기업법」제35조 : 지방직영기업 결산 시행

○ 행정안전부 지방공기업 결산기준 : 회계처리 및 서식작성방법

○ 기업회계기준 : 복식부기·발생주의 회계처리

□ 추진방향

○ 지방공기업법 및 기업회계기준에 따른 세입·세출 예산결산 및 재무결산으로 상수도사업본부의 정확한 재무정보 산출

○ 공인회계사의 결산감사 실시로 재무정보의 투명성 및 신뢰성 제고

□ 추진개요

○ 추진기간 : 2022. 12월말 ~ 2023. 6월말

○ 주    관 : 결산총괄–재무회계과 결산담당 이수인

결산감사–삼덕회계법인 공인회계사(3명)

○ 추진일정

- 수도자재관리센터 재고실사(회계법인 입회)	: 2022. 12. 30.(금)
- 결산 관련 직원교육(실무 집합교육)	: 2023. 1. 4.(수)
- 연결산 기초자료 준비 및 결산서 작성	: 2023. 1~2월
- 회계법인(공인회계사) 결산감사 실시	: 2023. 3. 2~8(5일)
- 최종 결산보고	: 2023. 3. 29.(수)
- 시 결산검사 및 시의회 결산심의	: 2023. 4~6월
- 행안부 결산자료 제출	: 2023. 5월

□ 세부 추진계획

1) 사업소 계량기 재고실사

- 일시/장소 : ’22.12.28.(수)~30.(금), 각 수도사업소

- 대     상 : 각 수도사업소

- 실사 방법 : 재무회계과 모니터링 결과에 따라 각 사업소 담당자에 의한 재고실사

‣ 자재관리시스템의 계량기 현재고와 실재고 비교 후 차이내역 전산반영

2) 수도자재관리센터 재고실사 입회

- 일시/장소 : ’22.12.30.(금), 10:00, 수도자재관리센터

- 실사 기관 : 삼덕회계법인 공인회계사(2명)

- 실사 방법 : 회계법인과 사업소 직원 합동으로 샘플링 조사 실시

‣ 자재관리시스템의 재고수량과 실제 수량 비교 후 차이내역 전산반영

3) 2022년도 회계장부 마감

- 예산회계관리시스템 : ’22.12.30.(금), 지출 마감

- 자재관리시스템 : ’22.12.30.(금), 자재 입출고 마감

- Arisu 인포시스템 : ’23.2.8.(수)(예정)

4) 본부 및 사업소 담당자 결산교육

- 일시/장소 : ’23.1.4.(수) 15:00~17:00

- 교육 방법 : 실무 집합교육(본부 5층 교육장)

- 교육 주관 : 재무회계과

- 교육내용 : 결산업무 설명 및 자료 작성방법

- 대 상 자 : 총 42명

‣ 본부(12명) : 각 부 2명(부 서무 및 시설물·공사 총괄 등)

‣ 정수센터 및 연구원(6명) : 지출담당 각 1명

‣ 수도사업소(24명) : 사업소별 3명(지출1, 시설물1, 급수공사1)

5) 결산자료 작성서식 제공 : ’23.1.4.(수)

- 각 사업소별 총 고정자산 취득금액 산출

‣ 각 사업소별 고정자산 지출액 산출

‣ 고정자산 공통비(본부 지출 감리비, 수도자재관리센터 자재비 지출액) 사업소별 배분

6) 고정자산 취득금액 확인·대사 후 결산서식 작성 및 전산 입력

- 대   상 : 각 부 및 사업소

‣ 고정자산 취득금액 확인 후 결산서식 작성제출(’23.1.12.(목)까지)

→ 결산서식 제출 전 이메일로 결산담당의 사전검토 후 공문시행 제출

‣ 고정자산 취득․처분 내역 전산입력(재무회계과 일괄 입력)

- 주요내용 확인사항

‣ 본부에서 집행한 감리비 등 공통비 배분액을 사업소 공사별·자산별로 배분처리

‣ 자재사업소에서 집중 구매한 자재의 공사별 사용금액 확정

※ 자산취득액 : 도급비+자재비+감리비+도로복구비+기타부대비

‣ 공사별 전년도 이월액 및 다음연도 이월액의 반영

7) 결산서 작성 및 감사 전 결산결과 보고

- 결산서 작성 : ’23.2.24.(금)까지

‣ 사업보고서, 예산결산보고서(수입·지출결산서), 예산결산부속명세서

‣ 재무제표 및 총괄원가계산서, 재무제표부속명세서

‣ 경영분석지표 및 연도별 업무현황

8) 회계법인 결산감사 실시

- 일시/장소 : ’23.3.2.(목)~3.8(수)(5일), 본부 4층 회의실

- 감사기관 : 삼덕회계법인 공인회계사(3명)

- 결산감사 주요내용 : 감사보고서 작성 (시의회 제출 및 경영공시)

‣ 지방공기업법, 행안부 지방공기업 결산기준 및 기업회계기준에 따른 재무제표 및 총괄원가계산서 적정성 감사

9) 최종 결산결과 보고

- 일자 : ’23.3.29.(수)

- 내용 : 회계감사 결과 및 감사 후 최종 결산결과 보고

‣ 세입·세출 예산결산, 재무제표(재무상태표, 손익계산서), 총괄원가

‣ 삼덕회계법인의 결산감사 결과

10) 시의회 결산심의 대비 예상질의․답변 등 자료준비 : ’23. 4~6월

- 재무회계과 : 시의회 결산심의 총괄

- 기획예산과 : 예산 전용·변경 사업, 이월 사업, 예비비 사용 등

- 요금제도과 : 세입 징수내역, 미수금 및 결손 현황 등

- 각 부 및 사업소 : 각 사업별 집행 및 이슈사항 등 답변자료 준비

11) 서울시 결산검사 및 시의회 결산심의 : ’23. 4~6월

- 서울시 결산검사 : ’23.4~5월

- 시의회(환수위 및 예결위) 결산심의 : ’23.6월

12) 지방공기업 경영정보공개시스템 통합경영공시 및 행안부 결산자료 제출

- 행안부 결산자료 제출 : ’23.5월

- 지방공기업 경영정보공개시스템(클린아이) 통합경영공시 : ’23.6월

□ 결산 주요 개정사항

○ 결산서식(예산결산 보고서) 전산화 : ’22년도 결산부터 시행

- 목적 : 전년도 이월사업구분 전산화로 정확하고 효율적인 결산추진

- 방법 : 예산회계관리시스템 > 결산관리 > 결산지원 > 예산결산 보고

- 향후 추진

· 2023. 1. 4.(수) 결산 교육시 조회 안내(필요시 권한 등록)

· 2022사업연도 결산서식 반영 및 의회 요구자료 제출시 활용

□ 행정사항

○ 결산업무는 법정사무에 해당하므로 본부 및 사업소는 정확한 결산서식의 작성 및 제출기한 엄수

- 자료 제출 전 이메일로 결산 담당자의 사전 검토․확인 후 기한 내   결산서식 공문제출

- 특히, 인사발령 대상자는 전출 전 결산자료 제출 및 업무 인수인계 철저

○ 본부 해당 과는 결산자료 최종자료를 정확하게 확정하여 제출

- 총무과 : 직원 정․현원사항

- 기획예산과 : 예산의 전용, 변경, 이월, 예비비 지출 등

- 요금제도과 : 세입현황, 미수금 및 결손액

- 공통 : 사업별 불용액 및 불용사유, 고정자산 취득·처분내역 등

○ 실무 집합교육 시스템지원 협조

- 경영관리부 교육협력과 : 본부 5층 교육장 지원 등

○ 결산서 최종본 인쇄 전 본부 및 각 사업소 최종 점검

<참고. 결산 추진일정 요약>

추 진 내 용	추진일정	추진부서
○ 사업소 계량기 재고실사	’22.12.28.(수) ~ 30.(금)	수도사업소
○ 자재센터 기말 재고실사	’22.12.30.(금)	재무회계과
○ 지출 및 자재 입출고 마감	’22.12.30.(금)	재무회계과
○ 결산교육 실시	’23.01.04.(수)	전 사업소
○ 사업소 결산서식 작성·제출	’23.01.12.(목)까지	전 사업소
○ 결산서 작성 - 사업보고서, 재무제표, 재무제표부속명세서 - 예산결산보고서, 예산결산부속명세서 - 총괄원가계산서, 경영분석지표 및 업무현황	’23.02.24.(금)까지	재무회계과
○ 회계법인 결산감사 실시	’23.03.02.(목) ～ 08.(수)	재무회계과
○ 최종 결산결과 보고	’23.03.29.(수)	재무회계과
○ 시의회 결산심의 대비 예상질의·답변 준비	’23.4 ~ 6월	전 사업소
○ 서울시 결산검사	’23.4 ~ 5월	전 사업소
○ 시의회(환수위·예결위) 결산심의	’23.6월(정례회 기간)	전 사업소

붙임 2022사업연도 지방공기업 결산기준(행안부) 1부.  끝