문서번호	관리단속과-26672
결재일자	2022. 9. 5.
공개여부	부분공개(7)
방침번호

			시 민
주무관		주무관	관리단속과장
백문희		이주향	09/05
			代이주향
협조

2022년 세출분야 시금고 검사 계획

2022. 9.

서부도로사업소

(관리단속과)

2022년  세출분야 시금고 검사 계획

시금고 및 영업점의 세출·유가증권 보관 등의 업무수행에 있어 관련 규정의 이행상황을 검사함으로써 각종 사고를 사전에 방지하고 원활하고 효율적인 금고 업무를 추진하고자 함.

1		추 진 근 거

○ 지방회계법 제40조 및 동법 시행령 제50조(금고에 대한 검사)

○ 서울특별시 회계관리에 관한 규칙 제26조(금고의 감독 및 절차)

2		검 사 개 요

○ 검사기간 : '22. 9. 7.(수) ~ '22. 9. 14.(수)

○ 검사대상 : 신한은행 상암금융센터 및 우리은행 상암동지점

○ 검사범위 : '21년(9.1.~12.31.),  '22년(1.1.~8.31.) 시금고 세출업무 전반

○ 검사반 편성 : 3명

- 반장 : 서부도로사업소 지출원

- 반원 : 지출담당, 일상경비 담당

○ 검사내용 : 5개 분야 11개 항목

분 야	항 목
① 일반사무(4)	각종 장부비치 여부, 세출일계표 및 월계표 작성․보고, 인감의 상호제출, 금고 전담창구 운영 및 직원교육 실시
세출처리(3)	공금출납업무, 지급명령서 지급, 세출금의 반납처리
세입세출외현금(2)	세입세출외현금 관리, 세입세출외현금 이자관리
유가증권(1)	유가증권 수불․관리실태
이자수입관리(1)	이자지급 적정여부

3		검사방법

○ 검사책임·보고기관이 주관하여 지원기관 및 은행 영업점과 검사일시 등을 사전협의 후 실시

※ 검사책임/보고기관(서부도로사업소), 지원기관(서부공원여가센터. 마포구청)

○ 검사 매뉴얼(붙임 4)에 의해 시금고 비치 세출원장, 세출금내역장,

증빙서 등 제반 관계서류 대사 확인

4		검사결과 조치

○ 검사항목별 주요 지적사항은 시금고에 통보 시정 및 개선조치

○ 건의사항 등은 개선가능 여부를 검토하여 업무에 반영

○ '22.9.30.(금)까지 시 재무과로 검사 결과 제출

붙임  1. 검사결과 보고서 양식 및 검사항목별 지적사항 각1부

2. 금고검사 매뉴얼 1부.  끝.