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문서번호	기획예산과-7808
결재일자	2022.7.13.
공개여부	부분공개(5)

담 당	예산담당	기획예산과장		기획재정국장		부구청장
최인범	정영임	김종호		한재헌		07/13 신상철
협 조

2021년 기금 운용 성과분석 및 개선계획

2021. 7.

기획재정국

(기획예산과)

2021년 기금 운용 성과분석 및 개선계획

지방자치단체 기금관리기본법 제14조에 따라 2021 회계연도 17개 운용 기금에 대한 성과를 분석하고 개선계획을 수립하여 우리구 기금의 건전성, 효율성, 투명성을 높이고자 함

1		추 진 근 거

□ 지방자치단체 기금관리기본법 제14조(기금 운용의 성과 분석)

□ 2021회계연도 지방자치단체 기금운용 성과분석 기준(행정안전부)

2		분 석 방 향

□ (효율성 강화) 고유목적 사업의 적극적인 수행 및 여유자금의 원활한 활용 유도

□ (건전성 제고) 불필요한 기금 조성 지양, 기금 수입의 타회계 전입금 의존율 축소

3		성과분석 개요

□ 분석대상 : 17개 기금(2021년도 운용)

❍ 적립성 기금(2개)

- 공용청사 및 공공시설 건립 기금, 재난관리기금(법정)

※ 통합재정안정화기금은 2021년 운용계획이 없어 분석대상 제외

❍ 사업관리 기금(10개)

- 체육진흥기금, 도로굴착복구기금, 한옥보전지원기금, 기후변화기금,

노인복지기금, 재활용품 판매대금 관리기금, 옥외광고정비기금(법정),

양성평등기금, 아동기금, 장애인체육기금

❍ 융자성 기금(5개)

- 자활, 장학금 등 서민생활안정기금(법정), 중소기업육성기금,

공무관 자녀 대여 학자금 대여기금, 식품진흥기금(법정), 사회투자기금

□ 분석내용 및 방법 : 2개 분야(9개 지표)에 대하여 정량적 분석 시행

분 야 (배점)	지표 항목	배점	바람직한 상태
기금의 효율적 활용 (40)	1. 사업비 편성 비율 - 기금운용계획서상의 해당연도 지출액 대비 사업비 편성 비율	20	↑
	2. 사업비 집행률 - 사업비 계획 대비 지출액 비율	20	↑
기금운용의 건전성 (60)	3. 기금 운용 심의위원회 운영 적정성 - 기금별 심의위원회 설치 및 운영 실적	15	↑
	4. 기금 수입의 타회계 의존율 - 기금 수입결산 총액 대비 타회계(일반· 기타특별) 전입금의 비율	15	↓
	5. 재정수입 대비 기금 조성액 비율 - 일반회계 통합재정 수입 총액 대비 기금 총액 비율	15	↓
	6. 기금 수 현황 - 자치단체별 기금 수를 파악하여 자치단체의 기금 정비 노력을 평가	15	↓
	7. 기금 수입·지출 관리의 적정성 ※ ’22회계연도 성과분석(’23년 시행)부터 적용 예정 - 기금 수입 및 지출 관리 시 e호조 사용 실적	-	↑
가·감점	∙전년도 개선 권고사항 조치계획 - 전년도 미흡 부분에 대한 개선, 권고사항 개선 유도	1	작성
	∙경상적 경비 비율 - 기금 총 지출액 중 경상적 경비의 비율	△2	↓

4		성과분석 결과

□ 총    평

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□ 지표별 분석결과

자치 단체	기금 운용 효율성 분야		기금 운용 건전성 분야
	사업비 편성비율 (%)	사업비 집행률 (%)	위원회 운영 적정성 지표 (산술평균)	기금 수입의 타회계 의존율 (%)	기금조성액 비율 (%)	기금 수 (개)
성북구	13.40	63.57	88.24	40.45	6.51	13

⇒ 지표별 세부 기금평가 결과는 붙임1 참조

5		개 선 계 획

□ 지표별 비교 및 개선계획 개요

구 분		2021년	2020년		개선계획 개요
		우리구	동일유형 지자체 평균*	전국 기초 평균
환산 점수(100점)		67.88	78.68	-
효율적 활용 (40)	사업비 편성 비율 (높을수록 바람직)	13.4	27.0	23.9	******************************** ************************* *********************** ********************
	사업비 집행률 (높을수록 바람직)	63.57	68.2	69.5	********************************* ************************* *********************** *******************************
운용의 건전성 (60)	기금운용심의위원회 운영 적정성 (높을수록 바람직)	88.24	-	87.33	********************************************************* ************************* *************************
	타회계 의존율 (낮을수록 바람직)	40.45	41.3	50.4	************************ ************************* **************
	재정수입 대비 기금 조성액 비율 (낮을수록 바람직)	6.51	6.7	2.8	**************************** ********************** ******************************** *************************
	기금 수 현황 (낮을수록 바람직)	13	9.8	4.7	******************************** ********************** *************************

* 자치단체를 인구·재정력 기준에 따라 그룹으로 유형화하여, 그룹별로 점수 부여 및 순위 산정

’21년 자치단체 유형분류기준		(인구) ①인구규모(35%), ②인구증감률(10%), ③노령인구비율(5%)
		(재정) ④재정력지수(35%), ⑤세출규모(10%), ⑥사회복지비비율(5%)
서울 (25개)	Ⅰ (12개)	서울 성북구	서울 노원구	서울 은평구	서울 마포구	서울 양천구
		서울 강서구	서울 영등포구	서울 관악구	서울 서초구	서울 강남구
		서울 송파구	서울 강동구
	Ⅱ (13개)	서울 종로구	서울 중구	서울 용산구	서울 성동구	서울 광진구
		서울 동대문구	서울 중랑구	서울 강북구	서울 도봉구	서울 서대문구
		서울 구로구	서울 금천구	서울 동작구

□ 세부계획

① 기금의 효율적 활용 & 기금 수

- 대상기금 : 사업관리 기금 중 사업비 편성률 혹은 집행률 10% 미만

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- 정비기준 : 사업실적이 부진한 기금 폐지 적극 검토 권고,

사업비 편성률 및 집행률 제고 방안 제출

⇒ 중장기적으로 법정의무기금, 통합재정안정화기금을 제외하고, 9개 내외로 정비

- 추진절차

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기금 폐지 검토 (기금운용부서)	□	기금 존속기한 연장	□	연장 심의 (재정계획심의위원회)	□	조례 개정
	□
		기금 폐지		□

② 기금운용심의위원회 운영 적정성

- 대상기금 : 모든 기금

- 정비기준 : 민간위원 비율이 항상 1/3 이상을 유지하도록 조치 안내

민간위원 공석 발생 시, 즉시 신규위원 위촉 철저

(지방기금법시행령 제7조 제1항)

③ 기금 수입·지출 관리의 적정성(23년 시행예정)

- 대상기금 : 모든 기금

- 정비기준 : 기금 수입·지출 관리 절차 전체를 모두 e-호조 시스템 활용

⇒ 현재 도로굴착복구기금, 식품진흥기금을 제외한 모든 기금은 수입·지출 관리를 e-호조 시스템 활용 중(모든 지출 관리는 e-호조 시스템 활용)

⇒ 도로굴착복구기금은 도로굴착복구시스템 연계가 필요하여, 세외수입시스템 사용이 불가피(25개 자치구 공통사항)

⇒ 식품진흥기금은 e-호조 시스템을 활용하여 수입 관리를 하도록 권고

5		행 정 사 항

□ 기금운용 성과분석보고서 제출(22. 7. 18.까지)

❍ 기획예산과 → 市 재정담당관

□ 기금별 폐지 여부 검토 및 편성률·집행률 제고방안 제출 (22. 8. 16.까지)

❍ 기금운용부서 → 기획예산과

붙임  1. 2021년 성북구 기금운용 성과분석 결과보고서 1부.

2. 2021년 기금별 성과분석 결과보고서 1부.  끝.