문서번호	재무회계과-20081
결재일자	2022. 3. 23.
공개여부	부분공개(5)
방침번호

					시 민
주무관	재무회계과장	요금관리부장	상수도사업본부부본부장		상수도사업본부장
이수인	양연화	안병희	김권기		03/23
					구아미
협 조

2021년도 수도사업특별회계 결산보고

2022. 3. 23.

☞ 해당사항이 있는 부분에 ‘ ■ ’ 표시하시기 바랍니다. (※ 비고 : 필요시 검토내용 기재)
구 분	사전 검토항목 점검 사항	검토완료	해당없음	비 고
정책의제 형성	◆ 정책현안에 대해 현황과 실태를 검토하였습니까? - 현황자료(통계자료 등) 및 실태조사서 검토 타지자체 유사정책 및 국내외 사례 분석 등	□	■
	◆ 시민 및 관련전문가 의견을 반영하였습니까? - (시민참여) 청책토론회, 시민공모, 설문조사 등 - (전문가 자문) 자문위원회, TF운영, 타당성 검토조사, 젠더자문관 등	□	■
정책수립	◆ 정책화를 위한 제반 법규(근거법령 및 규칙, 지침 등)는 검토하였습니까? - (선거법) 공직선거법 등 각종 법률 저촉여부 - (성별분리통계) 성별분리통계 생산•제시•분석 등	□	■
	◆ 정책(사업) 집행의 직·간접적 영향 및 효과성을 분석 하였습니까? - (갈등) 이해관계 당사자 간 갈등 및 대책 마련 - (사회적 약자) 사회적 약자에 대한 배려 등 - (일자리) 일자리 창출, 직·간접 채용, 전문인력 양성, 창업지원 - (안전) 시민 안전 위험요인 및 대책, 안전 관리 등 - (온실가스 감축) 건물 및 수송 분야 에너지사용 절감방법, 폐기물 발생 억제 대책 등	□	■
정책집행	◆ 타기관, 민간단체 등과의 협의·협력 및 이견 조정 등을 검토하였습니까? - (타기관) 타기관(중앙정부, 지자체), 민간(단체) 등의 자원 활용 방안 - (자치구 영향) 자치구 행정·인사·재정 부담 및 적정성, 파급효과 분석 등	□	■
	◆ 정책·계획 등의 지속가능성을 검토하였습니까? - (지속가능성) 지역경제 발전, 사회적 형평성, 환경보전 등	□	■
정책홍보	◆ 국내외 정책(사업)홍보방안을 검토하였습니까? - (홍보) 국내보도자료, 기자설명회, 현장설명회 - (정책영문화) 영문제목·요약, 해외언론보도, 외국어 홈페이지 게시 등 - (성평등) 성별고정관념•성차별적 내용 포함 여부 검토	□	■
기타사항	◆ 불필요한 외국어·외래어 표현 대신 바른 우리말을 사용하였습니까?	■	□
	◆ 공개 여부를 "비공개"로 설정했다면 법적근거를 명확히 검토하였습니까? (정보공개법 제9조 제1항 제1호~제8호)	■	□

2021년도 수도사업특별회계 결산보고

지방공기업법 및 기업회계기준에 따른 2021년도 수도사업특별회계 세입·세출 예산결산 및 재무결산, 요금현실화율 등 결산내역 및 회계법인 결산감사 지적사항을 보고드림

Ⅰ	2021년도 결산내역

□ 예산결산

(단위: 백만원)

구분	예산현액(A)			수납액 (B)	지출액 (C)	건설개량· 사고이월 (D)	불용액 (A-C-D)	순세계잉여금 (B-C-D)
	계	최종예산	이월예산
2021	815,087	787,498	27,589	781,516	705,509	50,583	58,995	25,424
2020	858,900	814,192	44,708	815,215	751,666	27,589	79,645	35,960
증 감	△43,813	△26,694	△17,119	△33,699	△46,157	22,994	△20,650	△10,536

※ 2021년도 최종예산 : 본예산 + 추가경정

(7,875억원)  (7,381억원)   (494억원)

※ 2021년도 순세계잉여금 : 수납액 – 지출액 – 건설개량·사고이월

- 순세계잉여금은 전년대비 105억원 29.3% 감소(359억원 → 254억)

- 전년대비 수납액은 337억원 4.1% 감소, 불용율은 2.1% 감소(9.3%→7.2%)

․ 지속된 COVID-19 여파로 사용료수익은 전년도 대비 344억원 ↓

□ 재무결산

(단위: 백만원)

구 분	대차대조표			손익계산서
	자 산	부 채	자 본	총수익	총비용	당기순이익
2021	5,125,698	119,005	5,006,693	641,945	775,169	△133,224
2020	5,186,632	119,926	5,066,706	673,188	771,070	△97,883
증 감	△60,934	△921	△60,013	△31,243	4,099	△35,341

- '21년도 자산은 '20년도 대비 609억원 감소(5조 1,866억원→5조 1,257억원)

- '21년도 당기순손실은 '20년도 대비 353억원 증가(△979억원→1,332억원)

․ 코로나19 영향 주요원인은 사용료수익 감소(344억원↓)와 비용의 증가

□ 요금현실화율

(단위: 원, %)

구 분	2021	2020	증감	비 고
연간 조정량(천㎥)	1,076,154	1,097,451	△21,297	수용가에게 조정 고지․부과한 수량
사용료 수익(백만원)	561,861	596,260	△34,399	원정수판매수익 포함
총괄원가(백만원)	799,999	802,314	△2,315	상수도 생산원가
결 함 액(백만원)	238,138	206,055	32,083	총괄원가 - 사용료수익
톤당 평균요금(원)	522.10	543.31	△21.21	사용료수익/조정량
톤당 생산원가(원)	743.39	731.07	12.32	총괄원가/조정량
요금현실화율(%)	70.23%	74.32%	△4.09	톤당 요금 /톤당 원가
요금인상요인(%)	42.38%	34.56%	7.82	(총괄원가-사용료수익)/사용료수익

- 톤당 평균요금은 21원 감소

․ 전년대비 조정량 21,297천㎥, 1.9% 감소(1,097,451천㎥ → 1,076,154천㎥)

․ 사용료수익은 가정용 1.6% 증가(2,871억원 → 2,917억원), 공공용 8.7% 증가(530억원→ 576억원) 하였지만, 지속된 코로나로 인한 일반용(△17.5%), 욕탕용(△52.6%)으로 수익감소

- 톤당 생산원가는 12원 증가

․ 전년대비 감가상각비 93억원(1.2%) 증가 등으로 기인함

․ 반면, 인건비 40억원(0.5%), 원수구입비 1억원(0.01%), 동력비 1억원(0.01%), 연구개발비 17억원(0.2%), 약품비 6억원(0.07%) 등은 감소하였음

- 코로나로 인한 톤당 평균요금 수익감소와 톤당 생산원가 증가에 따라 요금현실화율은 4.09% 감소하고, 요금인상요인은 7.82% 증가하였음

Ⅱ	결산감사 결과

□ 2021년도 결산감사

○ 근거법령 : 지방공기업법 제35조(결산에 대한 공인회계사 회계감사 의무)

○ 자치단체의 장은 결산서류에 공인회계사의 회계감사보고서를 첨부

하여 의회에 제출, 승인을 받음(결산승인 5일내 결산 공시)

※ 공기업특별회계는「지방공기업 결산기준」에 의해 회계감사보고서로 결산

검사를 갈음하도록 하고 있음(2021.1.1. 행정안전부훈령 제174호)

	외부회계법인 감사실시 주요내용
○ 감사기간 : 3. 2(수) ~ 3. 8(화), 5일간 ○ 감사기관 : 안세회계법인 ○ 감사의견 : 적정의견 ✽ 지방공기업 및 기업회계 기준에 따라 제시 ○ 주요 감사사항 - 대차대조표상 자산, 부채, 자본의 정확성 - 손익계산서상 수익, 비용의 적정성 - 총괄원가계산의 왜곡·오류 여부 ※ 감사 주요지적(권고) 사항 조치내역 별첨(3월말 감사보고서 인쇄 예정)

□ 회계법인 결산감사 주요 지적사항(권고) 2건에 대한 조치결과

1. 주석사항(계류 중인 소송사건) 관련

○ (결산현황) 재무제표에 영향을 미치는 중요한 우발사건에 대해서는 재무제표의 일부인 주석에 포함되어야 함에도, 상수도사업본부를 피고로 하는 소송사건이 누락되어 있음.

○ (권고사항) 수십건의 계류중인 소송사건 중 상수도본부가 피고로 되어있는 중요한 사건은 주석으로 기재하기를 권고함.

→ (결산반영) 2021년도 말 기준 계류중인 소송사건 요청자료 작성/제출

2. 고정자산 관리 <시스템 오류 개선 要>

○ (결산현황) 예산회계관리시스템 일부 자산 이관처리 시 기말잔액은 변동 없으나 결산전표와 고정자산명세서의 당기 증감차이 발생

○ (권고사항) 공기구비품의 자산 이관처리 시 결산전표 내부거래 제거에 대한 회계처리시스템 오류 개선이 필요함

→ (결산반영) 공기구비품 이관(비대면체온측정기 등 12건 / 2억원), 결산전표 수기작업(내부거래 제거)으로 최종 반영 조치함

붙임  1. 2021년도 수도사업특별회계 결산보고(상세내역) 1부.

2. 2021년도 재무제표(재무상태표, 손익계산서 등) 1부.  끝.