문서번호		경영기획실-109		★과장		재무팀장		경영기획실장		대표이사
보존기간		년
										01/05
결재일자		2022.01.05.
				협조	대리 정현미				팀장 손대규
공개여부		공개
방침번호		대표이사 방침 제(11)호
	2021 회계연도 결산계획

사전 검토항목

구분

사전 검토항목 점검 사항

검토

완료

해당 없음

비고

전략

◆

5대전략방향

:

사회적 책임경영 강화

◆

16대전략과제

:

시민안심, 안전 경영체계 구축

<핵심에 집중하고, 변화에 대응하자>

(Focus on the Core, Correspond the Change)

◆ 경영원칙 부합성을 검토하였습니까?

-핵심과업에 집중, 능동적 대응, 시민요구에 부응, 市 정책방향과 부합

■

□

사업계획

수립

◆ 시민 및 관련 전문가, 대상자 의견을 반영하였습니까?

- (시민참여) 시민공모, 설문(만족도)조사, 기타 의견

- (전문가) 자문(운영)위원, 관련 학계, 현장, 기타 유관기관 등

- (대상자) 이용시민, 이해관계자, 사회시설 등 복지현장 및 서울시, 자치구 등

□

■

◆ 전년도 사업평가 및 개선사항 결과(환류결과), 경영전략 방향(성과관리)의 일치성 확인여부 등을 반영하였습니까?

■

□

◆ 예산편성 및 집행의 적정성 여부를 확인하셨습니까?

- 예산서와의 일치성 여부, 예산 규정 및 지침의 준수 여부

- 종이문서 줄이기 등 재단 운영방안 반영여부

- 불필요한 예산 미반영, 예산의 조기집행 가능 여부 등

■

□

인권경영

◆ 인권경영 자가평가 항목을 검토하였습니까?

- (인권경영) 시민의 열린 참여, 공정운영, 권리침해 및 구제 등

□

■

안전경영

◆ 코로나19 방역수칙을 검토하였습니까?

- 사회적 거리두기 단계에 따른 방역수칙 확인 및 대응책 마련 등

■

□

협의조정

◆ 내․외부 관계자 협의 및 조정이 필요합니까?

- (내부) 일상감사, 계약, 홍보 관련 내부협의, 행사 통합운영, 예산조정 등

- (외부) 서울시, 자치구, 기타단체 및 유관 기관 등

■

□

홍보 및 시민

소통계획

◆ 사업추진에 따른 홍보방안과 시민과의 소통계획을 마련하였습니까?

- (홍보) 홈페이지, 블로그, SNS, 보도자료 등 온·오프라인 홍보

- (행사) 사업설명회, 성과공유회 등 통합 행사운영 방안

- (기타) 간담회, 교육, 설문조사, 평가회의, 보고서 등

□

■

2021 회계연도 결산계획

2021 회계연도 일반회계 및 기금회계의 수입․지출 회계결산과 세무신고계획과 소요예산 등을 보고하고, 규정 및 절차에 맞춰 차질 없이 결산업무를 진행하고자 함.

1		추진 근거

□ 서울특별시복지재단설립 및 운영에 관한 조례 제15조

□ 재단 정관 제35조

- 재단은 사업연도마다 시장이 지정하는 공인회계사의 회계감사를 받은 세입·세출의 결산서와 다음연도 사업계획을 작성하여 사업연도 종료 후 2월 이내에 이사회의 의결을 거쳐 시장과 소관 주무관청에 제출

□ 2021사업년도 지방출자 출연기관 결산기준

(행정안전부 공기업지원과-4480(2021.12.1.) 및 서울특별시 공기업담당관-13176(2021.12.01.))

- 「지방자치단체 출자․출연 기관의 운영에 관한 법률」제19조에 따른 결산을 함에 있

어 공통적으로 적용하여야 할 기준과 세부사항을 정하여 이 기준에 근거하여 결산서            작성

□  상속세 및 증여세법 제48조 ⑤, 시행령 제41조

- 재산을 출연받은 공익법인은 납세지 관할세무서장에게 결산에 관한 서류 및 공익법인 출연 재산 등에 대한 보고서를 사업연도 종료일부터 3개월 이내 제출

2		기본 사항

□ 대상기간 : 2021회계년도(2021. 1. 1. ~ 12. 31.)

□ 관련기준

① 재단회계규정 제2조(기업회계기준)

② 공익법인 회계기준(기획 재정부 고시 제2017-35호)

③ 2021사업년도 지방출자 출연기관 결산기준

(행정안전부 공기업지원과-4480(2021.12.1.) 및 서울특별시 공기업담당관-13176(2021.12.01.))

④ 법인세법, 상속세및증여세법

3		추진 계획

□ 세부 일정

일 정	내 용	비 고
2022. 1월중	결산서 작성
2022. 1월중	공익법인회계기준 재무제표 및 주석 작성
2022. 1월중	회계감사 수감	2022.01.24.~2022.01.27.
2022. 2월중	이사회(기금관리위원회 심의) 의결	결산 승인
2022. 2월말	서울시, 보건복지부 제출	2022.02.28. 限
2022. 3월말	법인세 신고 및 세무조정	2022.03.31. 限
2022. 3월말	공익법인 출연재산 등에 대한 보고서 제출	2022.03.31. 限
2022. 4월말	공익법인의 결산서류 등 공시	2022.04.30. 限

※ 세부일정은 변동 가능

□ 주요 결산 내역

예산회계 결산 (담당: 기획조정팀)		재무회계 결산 (담당: 재무팀)		공익법인회계기준 결산 (담당: 재무팀)
① 일반회계 결산서 - 사업보고서 (개황, 업무현황, 사업성과) - 예산결산보고서 - 예산결산 부속명세서 - 잉여금처리계획 ② 기금회계 결산서 - 사업보고서 (개황, 업무현황, 사업성과) - 예산결산보고서 - 예산결산 부속명세서 - 잉여금처리계획		① 재무제표 - 재무상태표 - 손익계산서 - 현금흐름표 - 이익잉여금처분계산서 ※ 재단회계규정 제2조(기업회계기준) ② 부속명세서 - 각 과목별 명세서 - 재무제표와 예산결산서 차이명세서 ③ 경영분석지표		재무제표 - 재무상태표 - 운영성과표 - 재무제표에 대한 주석 ※ 공익법인회계기준에 따라 재무회계 결산자료 재작성

※ 예산회계 결산 중 사업보고서는 경영기획실 해당팀별로 작성

□ 제출서류

- 서울시(서울시의회): 결산서, 감사보고서

- 보건복지부 : 결산서, 감사보고서

- 국세청 : 법인세 신고서, 공익법인세무확인서, 공익법인 출연재산 등에 대한 보고서,

공익법인 결산 서류 등

4		예산 사항

□ 소요예산

○ 총 예산액 : 금29,900천원

- 재무회계 결산 예산내역 : 금 24,900천원

예산과목	구 분	예산금액
일반행정운영,경비,일반운영비,사무관리비	회계감사 수수료(2021년 명시이월)	11,000천원
일반행정운영,경비,일반운영비,사무관리비	은행조회서 수수료	100천원
일반행정운영,경비,일반운영비,사무관리비	법인세(환급)신고, 공익법인 세무확인, 공익법인출연재산 보고 제출 및 공시자료신고 및 자문 등	8,800천원
일반행정운영,경비,일반운영비,사무관리비	결산서, 감사보고서 인쇄	4,500천원
일반행정운영,경비,일반운영비,사무관리비	회계감사 및 세무신고 진행비	500천원
(소계)		24,900천원

- 예산회계 결산 예산내역 : 금 5,000천원

예산과목	구 분	예산금액
조직경영의 전략적 실행력 강화, 전략경영 및 성과평가,연구개발비,연구용역비	예산결산 용역비	5,000천원

5		행정 사항

□ 2021 회계연도 예산결산 용역 계약 체결

□ 2021 회계연도 법인세 신고 및 공익법인출연재산 보고 용역계약 체결.

붙임. 2021 사업연도 지방출자출연기관 결산기준 1부. 끝.