문서번호	소상공인정책담당관-4247
결재일자	2021. 10. 18.
공개여부	부분공개(5)

주무관		소상공인정책팀장		소상공인정책담당관					결재
박문희		김미경		10/18 임근래
협 조

교육 일지

교육일시

2021. 10. 15(금) 17:00~17:30

교    관

소상공인정책담당관

교육대상

부서 직원(26명/29명, 미참석자 : 연가 1, 공가 2)

교육제목

2020년도 일상경비 집행실태 검사결과

교육내용

본청 및 사업소 각 부서의 2020년 일상경비 집행실태에 대해 검사원(감사부서 공무원)과 합동검사 실시 후 그 결과를 교육 실시 및 공유하여 일상경비 집행 업무에 소홀함이 없도록 하고자 함

▣ 추진 근거

- 서울특별시 회계관리에 관한 규칙 제22조

- 지방자치단체 회계관리에 관한 훈령 제89조

- 지방회계법 시행령 제57조

▣ 검사 개요

- 검사 기간 : ‘21. 6. 14(월)~ 7.9(금)

- 검사범위 : 본청 및 사업소 2020년도 일상경비 집행내역

- 검사내용 : 일상경비 회계처리 단계별로 관련 규정 및 지침 준수 여부 등

- 검사방법 : 기관별 교차 검사반과 감사부서 검사원 합동으로 “일상경비 집행실태 검사표”에 따라 제반 관계서류 대사 확인

▣ 검사 결과

- 검사 결과 각 부서에서 전반적으로 일상경비 집행에 적정을 기하고 있음.

- 다만, 일부 직원들의 관련 규정에 대한 업무숙지 미흡으로 ‘물품구매시 산출기초조사서 미작성’(128건), ‘물품 구입 후 검수조서 미작성’(84건), ‘회계서류 서명⦁ 날인 및 증빙서류 누락’(77건) 등의 지적사항은 각 부서에서 공통적으로 발생하고 있음.

- 경미한 지적사항에 대하여는 검사 당일 시정요구⦁조치하였으며, 향후 유사사례 재발방지를 위해 부서장 책임하에 관련 직원 재교육 및 강도 높은 주의를 촉구함.

- 이번 검사에서 감사부서 직원과 검사반원이 합동검사를 실시, 객관적이고 표준화된 검사를 진행하였으나, 일상경비 집행실태 검사가 사후에 이루어짐에 따라,

〓≫ 각 부서 담당자들의 관련 규정 숙지, 동일한 지적사항 재발방지 조치, 사전 예방 및 정보 공유등이 요구되며,

〓≫ 지적된 부서들의 자율적 개선노력이 우선적으로 필요함.

붙임  1. 2020년도 일상경비 검사결과 보고서 1부

2. 2020년도 일상경비 집행실태 검사결과 보고 1부

3. 2020년도 일상경비 집행실태 검사결과 통보문 1부

4. 2020년도 일상경비 집행실태 검사 참고 자료 1부.  끝.