문서번호	세제과-9524
결재일자	2021. 7. 14.
공개여부	부분공개(6)
방침번호

			시 민
주무관		세제정책팀장	세제과장
조경숙		류대창	07/14 김영모
협 조
	교육팀장			代이후영

2021년 1기 확정 대비

부가가치세 업무담당자 시스템교육 결과보고

2021. 7.

재  무  국

(세 제 과)

☞ 해당사항이 있는 부분에 ‘ ■ ’ 표시하시기 바랍니다. (※ 비고 : 필요시 검토내용 기재)
구 분	사전 검토항목 점검 사항	검토완료	해당없음	비 고
시민 참여	● 시민 의견 반영 및 사업 참여 방안을 검토하였습니까? 예) 청책토론회, 설문조사, 시민공모 등	□	■
전문가 자문	● 관련 전문가 의견을 반영하였습니까? 예) 자문위원회 개최, 타당성 검토, T/F 운영 등	□	■
갈 등	● 이해 당사자 간 갈등발생 가능성을 검토하였습니까? 예) 주택가 공공주차장 조성, 택시 불법영업 단속 등	□	■
사회적 약자 배려	● 사회적 약자에 대한 배려를 검토하였습니까? 예) 여성, 아동, 장애인, 한부모 가정 등	□	■
일자리	● 일자리 창출 효과 및 일자리 수를 검토하였습니까? 예) 직·간접 채용, 취업알선, 전문인력양성, 창업지원 등	□	■
선거법	● 공직선거법에 저촉 여부를 검토하였습니까? 예) 홍보물 배포, 표창수여, 경품지급, 기부행위 등	□	■
안전	● 시민 안전 위험요인과 안전대책을 검토하였습니까? 예) 장소·시설물 점검, 안전관리 인력확보 등	□	■
타 기관	● 타 기관 협의·협력(타 자원 활용 등)을 하였습니까? 예) 중앙부처, 타 지자체, 투자·출연기관, 민간단체 등	□	■
홍 보	● 사업 홍보 방안을 검토하였습니까? 예) 보도자료, 기자 설명회, 현장 설명회 등	□	■
정 책 영문화	● 정책 영문화 및 해외홍보 방안을 검토하였습니까? 예) 영문 제목‧요약, 해외 언론 보도, 외국어 홈페이지 등	□	■
바른 우리말	● 서울시 행정 순화어 목록을 확인하였습니까? 예) 별첨, 첨부 ⇒ 붙임, 가이드라인 ⇒ 지침 등	■	□
결재문서공개	● 공개 여부를 “비공개”로 설정했다면 법적근거를 명확히 검토하였습니까? 예) 정보공개법 제9조 제1항 제1호~제8호	■	□

2021년 1기 확정 대비

부가가치세 업무담당자 시스템교육 결과보고

2021년 1기 확정 부가가치세 신고납부 대비 기관별 업무담당자에 대한 시스템교육을 온라인(비대면)으로 실시하고 그 결과를 보고 드림

1		교육 개요

일 시 : 2021.07.09.(금) 15:00~18:00

내 용 : 부가가치세 신고납부 국세청 홈택스시스템 사용방법 등 교육

방 법 : 온-나라 PC영상회의(http://vc.on-nara.go.kr, 인터넷망) 온라인 재택교육

강 사 : 조경숙 주무관(세제과)

참석인원: 29명(본청2, 사업소13, 자치구13, 공단 등 1)

※ 교육 참석자 상시학습 3시간 인정

교육순서

시 간		세부내용	강사 및 진행
15:00~15:30	30’	▸시스템 접속 등 교육 준비	교육생 등
15:30~15:40	10’	▸과정 안내
15:40~16:30	50’	▸업무절차별 처리요령/시스템 설명 - 주요오류사항 사례 및 조치방법	〔내부 강사〕 세제과 조경숙 주무관
16:30~16:40	10’	▸휴식
16:40~17:30	50’	▸국세청 홈택스시스템 사용방법	〔내부 강사〕 세제과 조경숙 주무관
17:30~18:00	30’	▸질의응답 및 교육 마무리	“

2		교육 결과

부가가치세 업무절차별 처리요령

서울시 세외수입시스템 부과등록방법

- 부가가치세가 있는 세입자료 등록방법 및 오류사항 처리요령

지방재정관리시스템(e호조) 매입세금계산서 관리 방법

- 비전자세금계산서 수취 후 시스템 입력 및 홈택스 신고시 업로드 요령

국세청 홈택스시스템 사용방법

- 세금계산서 발급, 수정발급, 세금계산서 목록조회 등

국세청 홈택스시스템 1기확정 신고 방법

매출합계표, 과세표준명세, 신용카드 매출전표 등 발행금액집계표 작성

부동산임대공급가액명세 작성, 대손세액 가감 작성

매입합계표, 공제받지못할매입세액 작성, 경감․공제세액 작성 등

반기별 신고기관 신고방법, 주요오류 및 질의응답 등

3		주요 질의답변

참석자 주요 질의답변사항

e호조의 부가세채권자정보관리에 나오는 1기확정 부가세액과 홈택스에 있는 매입 부가가치세 총액이 다른데 문제가 될까요?

⇒ 문제되지 않음. e호조에는 비전자세금계산서 또는 카드 등 기타영수증이 포함되어 있고, 홈택스는 전자세금계산서 수취분만 저장되어 있어서 다를 수밖에 없음

공제매입세액 목록은 어디서 확인할 수 있는 것 인가요?

⇒ 공제매입목록은 각 기관에서 홈택스에서 매입목록을 다운받아 공제가 가능한 매입세액을 발췌하여 목록을 별도 작성해야 함

건물을 매입했는데 매도자에게 지급하는 건물분 부가가치세를 전액 환급 받을 수 있다고 법무법인 검토를 받음. 부가세 신고시 감가상각자산으로 등록하려는데. 이번 확정신고시 주의사항 있는지? 그리고, 시행령 107조 3항에 있는 건물등감가상각자산취득명세서를 신고시 제출하라고 하는데, 언제 어떻게 제출해야 하는지?

⇒ 법무법인 검토의견을 받은 매입건물이 매출발생 예정 건물이면, 특별히 주의사항은 없고, 이번 부가세 신고시에 입력서식 선택에서 [건물 등 감가상각자산취득명세서] 선택하여 작성․제출하고, 일반매입과 고정자산매입을 구분입력하고, 홈택스에서 계약서, 대금입금내역 등 관련증빙자료를 제출함

4		향후 계획

교육 참석자 학습시간 인정 : 3시간

직장교육운영 결과보고 및 인센티브 지급

부가가치세 업무담당자 문의사항 답변

붙임 : 시스템교육 참석자 명단 1부,