문서번호	연구지원부-8914
결재일자	2021. 7. 6.
공개여부	부분공개(5)
방침번호

			시 민
주무관		총무팀장	연구지원부장
이나래		박노정	07/06 김동완
협조

2020년도 일상경비 집행실태 검사결과 보고

2021. 7.

보 건 환 경 연 구 원

(연 구 지 원 부)

2020년도 일상경비 집행실태 검사결과 보고

우리원 총 9개 부서의 2020년도 일상경비 집행실태에 대해 각 부서 일상경비 담당자와 감사부서 검사원이 합동 검사를 실시하고 이에 대한 결과를 보고 드림

Ⅰ		검 사 개 요

□ 검사기간: 2021. 6. 30.(수) 14:00~18:00

□ 검사장소: 본관 2층 소회의실

□ 검사대상: 우리원 9개 부서

□ 검사범위: 각 부서 2020년도 일상경비 집행내역

□ 검사방향: 일상경비 회계처리 단계별 관련규정 준수여부 검사

□ 검사반 편성

○ 검사반장: 연구지원부 총무팀장

○ 검사반원: 10명(부서 일상경비담당자 9명, 일상경비총괄담당 이나래)

○ 지정 검사원: 본청 감사담당관 김정수 주무관

□ 검사방법

○ 검사반은 감사부서 검사원과 합동으로 “일상경비 집행실태 검사 참고자료 및 검사표”에 따라 일상경비 지급 관계철 등 제반 관계 서류 확인

○ 검사방법: 각 부서별 교차점검(붙임 1. 검사반 편성표 참조)

Ⅱ		주요 검사사항

□ 품의단계

○ 물품 등 구매시 지출품의 적정 여부

○ 일상경비 지출품의시 예산과목 적정 여부

○ 인터넷을 통한 물품 구매시 다른 사이버몰과의 가격비교 여부

□ 집행단계

○ 집행품의 금액을 초과한 법인카드(제로페이Biz) 사용 여부

○ 지방자치단체구매카드* 의무적 사용대상 준수 여부

- 지방자치단체구매카드*: 법인카드, 제로페이Biz, 현금영수증카드

○ 법인카드 사용 후 카드 사용내역 연계시 사용자 실명입력(기재) 여부

○ 제로페이Biz 사용 후 5일 이내에 사후정산 처리완료 여부

○ 법인카드 사용대금 이체지연에 따른 연체 발생 여부

○ 법인카드 사용 취소 후 해당 취소 건을 지출품의(지급명령) 여부

○ 기관운영 및 시책업무추진비의 적정 집행 여부

○ 소속직원 이외의 자에 대한 축부의금 지급시 업무관련성 명시 여부

○ 현금인출의 적정성 및 증빙 여부

○ 선결제 지출시 관련 규정 준수여부

○ 소모품의 매입·제조·운반의 경우 건당 1,000만원 초과 집행여부

○ 소모성 물품 구입시 검수조서 작성 및 사무관리비로 비품 구입 여부

□ 정산 및 사후관리단계

○ 선결제 정산 관련 규정 준수여부

○ 매월 1회 지방자치단체구매카드 사용내역 검색 후 분임재무관 보고 여부

○ 법인카드(상품권) 발급 및 보관·관리의 적정 여부

○ 일상경비 외 다른 공금관리의 적정여부

○ 채주로부터 수령한 세금계산서 등의 지출원 제출여부

○ 법인카드 결제통장 이자 발생시 세입조치 여부(연 1회)

○ 일상경비 정산서 제출 여부

Ⅲ		검 사 결 과

□ 지적사항

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□ 일상경비 집행단계별 검사결과(9개 부서 합계)

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Ⅳ		검사결과 조치

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□ 본청 재무과로 검사 결과 제출

○ 검사표, 검사결과 수합표(’21. 7. 16.까지)

붙 임  1. 검사반 편성표 1부.

2. 검사표 수합본 1부.  끝.