문서번호	관리단속과-7817
결재일자	2021. 6. 23.
공개여부	부분공개(5)
방침번호

				시 민
주무관	주무관	관리단속과장		동부도로사업소장
심상운	박만춘	代박만춘		06/23 이규상
협 조
	도로보수과장		호경수
	시설보수과장		代이평주
	기전과장		배수웅

2020년도 일상경비 집행실태 검사계획

2021. 06.

동부도로사업소

(관리단속과)

☞ 해당사항이 있는 부분에 ‘ ■ ’ 표시하시기 바랍니다. (※ 비고 : 필요시 검토내용 기재)
구 분	사전 검토항목 점검 사항	검토완료	해당없음	비 고
정책의제 형성	◆ 정책현안에 대해 현황과 실태를 검토하였습니까? - 현황자료(통계자료 등) 및 실태조사서 검토 타지자체 유사정책 및 국내외 사례 분석 등	□	■
	◆ 시민 및 관련전문가 의견을 반영하였습니까? - (시민참여) 청책토론회, 시민공모, 설문조사 등 - (전문가 자문) 자문위원회, TF운영, 타당성 검토조사 등	□	■
정책수립	◆ 정책화를 위한 제반 법규(근거법령 및 규칙, 지침 등)는 검토하였습니까? - (선거법) 공직선거법 등 각종 법률 저촉여부 - (성별분리통계) 성별분리통계 분석 등	□	■
	◆ 정책(사업) 집행의 직·간접적 영향 및 효과성을 분석 하였습니까? - (갈등) 이해관계 당사자 간 갈등 및 대책 마련 - (사회적 약자) 사회적 약자에 대한 배려 등 - (일자리) 일자리 창출, 직·간접 채용, 전문인력 양성, 창업지원 - (안전) 시민 안전 위험요인 및 대책, 안전 관리 등	□	■
정책집행	◆ 타기관, 민간단체 등과의 협의·협력 및 이견 조정 등을 검토하였습니까? - (타기관) 타기관(중앙정부, 지자체), 민간(단체) 등의 자원 활용 방안 - (자치구 영향) 자치구 행정·인사·재정 부담 및 적정성, 파급효과 분석 등	□	■
	◆ 정책·계획 등의 지속가능성을 검토하였습니까? - (지속가능성) 지역경제 발전, 사회적 형평성, 환경보전 등	□	■
정책홍보	◆ 국내외 정책(사업)홍보방안을 검토하였습니까? - (홍보) 국내보도자료, 기자설명회, 현장설명회 - (정책영문화) 영문제목·요약, 해외언론보도, 외국어 홈페이지 게시 등	□	■
기타사항	◆ 불필요한 외국어·외래어 표현 대신 바른 우리말을 사용하였습니까?	■	□
	◆ 공개 여부를 "비공개"로 설정했다면 법적근거를 명확히 검토하였습니까? (정보공개법 제9조 제1항 제1호~제8호)	□	■

2020년도 일상경비 집행실태 검사계획

우리사업소 각 부서 일상경비 집행실태에 대한 ************************************************************함으로써 예산집행의 투명성과 효율성을 제고하고자 함.

Ⅰ		검사개요

추진근거

❍ 지방회계법 시행령 제57조(장부 등의 검사)

❍ 지방자치단체 예산 및 기금의 회계관리에 관한 규칙 제89조(출납사무의 검사)

- [별표4] 지방자치단체 세출예산 운영을 위한 일반기준(2-2. 출납원 소관의 검사실시

❍ 서울시 예산 및 기금의 회계관리에 관한 규칙 제22조(출납사무의 검사)

검사방향

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일 자	부서별 교차검사(점검)
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검사대상: 2020년도 각 부서 일상경비 집행내역

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Ⅱ		검사사항

일상경비 품의 단계

❍ 물품 등 구매시 일상경비 지출품의 적정 여부

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❍ 일상경비(사무관리비) 지출품의시 예산과목 적정 여부

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❍ 인터넷을 통한 물품 구매시 다른 사이버몰과의 가격비교 여부

일상경비 집행 단계

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- 업무추진비: *************************

- 일반운영비: ***************************** *****************************************

- 행사실비보상금: *******************************

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- 법인카드(제로페이Biz) 이용 시 e호조에 사용자 실명 입력(기재) 여부

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- 제로페이 결제 후 ***************(’20.1.1~2.26 승인건만 확인, ’20.2.27이후 자료는 청백e시스템에서 모니터링 함)

- 제로페이 결제 후 승인취소시, ***************

□ 회계처리완료 후 일상경비 지급반납 처리 여부

※ 제로페이 결제대금은 결제와 동시 지급됨

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- 매월 카드 결제일까지 법인카드 결제계좌에 입금조치 여부

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- 사용 취소한 법인카드 대금을 지급 품의 후 지급 여부

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- 개인용도 사용 여부(동문회비, 학위취득, 축하연 등) 및 소속직원 이외의 경조사비 지출시 업무 관련성 명시 여부

- 시책업무추진비에서 축·부의금으로 부적정 집행 여부

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	「지방자치단체 예산 및 기금의 회계관리에 관한 규칙」 [별표5] 세출예산 성질별 분류에 따른 세부집행기준(’20.5.1시행)
▪「청탁금지법」 제2조에 따른 공직자 등에 집행하는 접대비는 3만원 이하, 기념품 및 특산품 지급은 5만원 이하 범위 내에서 집행. 단,「청탁금지법」 적용 제외 대상은 현행처럼 4만원 이하임. ※ 「농수산물 품질관리법」에 따른 농수산물 및 농수산가공품은 10만원까지 가능

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- e-호조상 입력된 거래금액, 입금유형이 **********************

- 축‧부의금 등 지출품의서와 집행내역서상 ***************

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	「서울시 예산 및 기금의 회계관리에 관한 규칙」제16조
▪ 일상경비 지급건 중 소모품 매입․제조․운반 등의 경우 1건당 금액(부가가치세 포함된 금액)이 1,000만원 이하로 한정

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정산 및 사후관리 단계

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- 국내 전용카드 발급 및 지방자치단체구매카드 발급대장 비치 여부 (카드번호, 비밀번호 보안유지)

- 상품권 구매 및 관리대장 비치 유무, 자필서명 준수 여부

- 서울시 홈페이지 내 전년도 상품권 구매내역(’19.1.1.~12.31.) 공개 여부

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○ 채주로부터 수령한 세금계산서 등의 보관 여부

	「지방자치단체 예산 및 기금의 회계관리에 관한 규칙」제49조
▪ 사업자등록증을 확인한 후 산출기초조사서, 검수조서 등을 작성하고 물품납품대가 지급시 세금계산서를 제출받아 관련 증빙서를 일상경비 등 출납원이 보관

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○ 일상경비 정산서 제출 여부

Ⅲ		검사결과 조치계획

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Ⅳ		추진일정

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❍ 검사장소: 각 부서 및 2층 대회의실  *************************

❍ 점 검 자: 각 부서 일상경비담당

Ⅴ		행정사항

❍ 부서별 자체 교차검사 실시(협조요청) - <붙임> ‘검사표’

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❍ 일상경비 집행실태 검사표, 결과보고서 감사과 제출 : ’21. 07. 02.(금)

❍ 검사결과 제출(안전총괄과) : ’21. 07. 13.(화)까지

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붙임 : 1. 일상경비 집행실태 검사 참고자료 1부.

2. 일상경비 집행실태 검사표 1부.

3. 일상경비 집행실태 검사결과 보고서 1부.

4. (참고) 기록물관리지침 관련 내용 1부.  끝.