문서번호	38세금징수과-10793
결재일자	2021. 5. 6.
공개여부	부분공개(5 6)
방침번호

			시 민
38세금조사관		38세금총괄팀장	38세금징수과장
강병선		류종기	05/06 이병욱
협 조
	38세금징수3팀장			代이대수
	38세금징수4팀장			박종규
	38세금징수2팀장			안승만
	38세금징수1팀장			나원호

5천만원이상 체납자 가족 등 금융계좌 조사 계획

추진근거	대내(외) 협력 현황			사 업 비
	부서(단체)명	협의내용	협의결과

2021. 5

재 무 국

38세금징수과

5천만원이상 체납자 가족 등 금융계좌 조사 계획

************************************에 대한 체납자 재산은닉의 혐의가 인정 되는 경우, 금융거래에 대한 조사를 확대 추진하여 재산은닉 체납자 추적 징수에 만전을 기하고자 함

□ 추진배경

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❍ 체납자 조사과정에서 나타나는 가족과 친인척 연루 및 금융계좌 차명사용       으로 체납처분을 회피하려는 체납자들에 대한 가족 등 금융 조사 확대

□ 근거법령

<금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률>

제4조(금융거래의 비밀보장) ① 금융회사등에 종사하는 자는 명의인의 서면상의 요구나 동의를 받지 아니하고는 그 금융거래의 내용에 대한 정보 또는 자료(이하 “거래정보등”이라 한다)를 타인에게 제공하거나 누설하여서는 아니 되며, 누구든지 금융회사등에 종사하는 자에게 거래정보등의 제공을 요구하여서는 아니 된다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우로서 그 사용 목적에 필요한 최소한의 범위에서 거래정보등을 제공하거나 그 제공을 요구하는 경우에는 그러하지 아니하다.

2. 조세에 관한 법률에 따라.... ,체납자(체납액 5천만원 이상인 체납자의 경우에는 체납자의 재산을 은닉한 혐의가 있다고 인정되는 다음 각 목에 해당하는 사람을 포함한다)의 재산조회, 「국세징수법」 제9조제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 사유로 조세에 관한 법률에 따른 질문ㆍ조사를 위하여 필요로 하는 거래정보등의 제공

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□ 체납자 현황

❍ 5천만원이상 개인 체납자 현황(결손 포함)

(단위: 명/백만원)

계		1억원이상		1억원~5천만원
인원	체납액	인원	체납액	인원	체납액
*****	*******	*****	*******	*****	*******

□ 추진계획

❍ 5천만원이상 체납자 재산은닉 혐의 조사서 작성(징수 담당)

- 금융실명법 제4조에 따라 5천만원이상 체납자 배우자와 혈족 인척       조사대상자는 체납자 당사자가 아니기에 재산은닉 혐의가 있는 경우       에 한하여 조사가 가능(제한적 조사)

- 가족 금융조사 대상자는 재산은닉 추정 내용 필수 기록 보관

연번	체납자 관계 (가족, 친인척)	성명	주민등록번호	재산은닉 내용(혐의)	비고
1
2
3

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❍ 주요 선정 대상자(예시)

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❍ 조사 대상자 제출 : 징수 담당자별 5천만원이상 체납자 엑셀문서에

해당내용 기재후 팀별 취합후 제출

체납자명	가족(친인척) 명의 재산은닉 대상자 여부(Y/N)	재산은닉 내용 (혐의)	대상인 경우 가족(친인척) 성명(관계)/주민번호
000

❍ 조사자 범위

구분	호칭	범위
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※ 사망자는 조사 대상에서 제외

❍ 18개 시중 은행에 금융거래정보제공 요구

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- 사용목적 명시 : 5천만원이상 체납자 재산조사

❍ 조사 절차 흐름도

징수 담당		금융총괄		18개 은행
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□ 금융정보 활용계획

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❍ 금융재산, 부동산 등 재산 은닉행위 포착시 범칙사건으로 전환

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□ 행정사항

❍ 대상자 조사 및 제출 : ***************

- 붙임 1 엑셀문서에 대상자 여부 및 대상자 기재하여 팀별 취합 제출

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❍ 추진실적 관리 : **************************

- 팀별 추진 실적 취합

붙임 : 1. 5천만원이상 체납자 및 가족 은닉재산 조사********)

2. 5천만원이상 체납자 가족 현황*********

3. 5천만원이상 체납자 가족 재산은닉 혐의 조사서.