문서번호		경영기획실-7282		★과장		재무팀장			경영기획실장		대표이사
보존기간		년
											07/16
결재일자		2020.07.16.
				협조	주임 김세준			팀장 최우영				팀장 손대규
공개여부		공개
방침번호		대표이사 방침 제(246)호
	2020년도 상반기 결산계획

사전 검토항목
☞ 해당사항이 있는 부분에 ‘ ■ ’표시하시기 바랍니다. (※ 비고 : 주요 검토내용 있을시 기재)
구분	사전 검토항목 점검 사항					검토 완료	해당 없음		비고
전략	◆	5대전략방향	:	선도적 복지정책 개발
	◆	14대전략과제	:	서울형 복지정책 연구개발
	<기본을 바로 세우는 해(back to the basic)> ◆ 2020년 경영원칙 부합성을 검토하였습니까? - 책임경영체계 강화, 시민 관점으로 일하는 방식 전환, 조직기반 강화				■			□
사업계획 수립	◆ 시민 및 관련 전문가, 대상자 의견을 반영하였습니까? - (시민참여) 시민공모, 설문(만족도)조사, 기타 의견 - (전문가) 자문(운영)위원, 관련 학계, 현장, 기타 유관기관 등 - (대상자) 이용시민, 이해관계자, 사회시설 등 복지현장 및 서울시, 자치구 등				■			□
	◆ 전년도 사업평가 및 개선사항 결과(환류결과), 경영전략 방향(성과관리)의 일치성 확인여부 등을 반영하였습니까?				■			□
	◆ 예산편성 및 집행의 적정성 여부를 확인하셨습니까? - 예산서와의 일치성 여부, 예산 규정 및 지침의 준수 여부 - 종이문서 줄이기 등 재단 운영방안 반영여부 - 불필요한 예산 미반영, 예산의 조기집행 가능 여부 등				■			□
인권경영	◆ 인권경영 자가평가 항목을 검토하였습니까? - (인권경영) 시민의 열린 참여, 공정운영, 권리침해 및 구제 등				■			□
사업수행	◆ 내․외부 관계자 협의 및 조정이 필요합니까? - (내부) 일상감사, 계약, 홍보 관련 내부협의, 행사 통합운영, 예산조정 등 - (외부) 서울시, 자치구, 기타단체 및 유관 기관 등				■			□
홍보 및 시민 소통계획	◆ 사업추진에 따른 홍보방안과 시민과의 소통계획을 마련하였습니까? - (홍보) 홈페이지, 블로그, SNS, 보도자료 등 온·오프라인 홍보 - (행사) 사업설명회, 성과공유회 등 통합 행사운영 방안 - (기타) 간담회, 교육, 설문조사, 평가회의, 보고서 등				□			■

2020년도 상반기 결산계획

공익법인의 회계투명성을 위한 공시정보의 품질 강화 정책에 따라 적시성 있는 경영성과를 보고하고, 기말 결산 시 정확성 제고 및 일정준수를 위해 규정 및 절차에 맞춰 차질없이 2020년 상반기 결산업무를 진행하고자 함.

1		추진 근거

□「2020사업연도 지방출자・출연기관 결산 지침」통보(공기업담당관-5800(2020. 04. 29.))

□ 2020년 소통과 책임의 경영체계 강화 추진계획(대표이사방침 제86호(2020. 02. 21.))

2		추진 배경

□ 2020 사업년도 지방출자 출연기관 결산기준 신규 배포에 따른 결산 공시항목의 세분화 및 투명성 요구(행정안전부)

□ 2018년 공익법인 회계기준 최초 도입에 따른 회계기준 명확화

□ 기부금 단체 지정, 추천, 사후관리를 국세청으로 일원화

□ 지방 국세청 “공익법인 조사전담팀” 신설에 따른 감시체계 강화

□ 외부회계 감사대상 확대, 공익법인 사후관리 부실 가산세율 상향 등

세무 리스크 증대

□ 공익법인의 공시정보 품질과 접근성을 높여 기부자에 의한 감시시스템 강화

3		추진 목적

□ 반기결산을 통해 적시성 있는 경영성과 보고

□ 기말 결산의 정확성 제고 및 일정준수를 위한 사전 대응방안 모색

4		추진 개요

□ 대상기간 : 2020년 상반기(2020. 1. 1. ~ 6. 30)

□ 회계원칙

○ 기업회계기준(회계규정 제2조)

○ 공익법인 회계기준(기획 재정부 고시 제2017-35)

○ (신설) 2020사업년도 지방출자 출연기관 결산기준

(행정안전부 공기업지원과-1683(2020.04.17.) 및 서울특별시 공기업담당관-5800(2020.04.29.))

□ 2020년 주요 변경 내용

○「2020년도 지방출자출연기관 결산기준」제정으로 인하여 결산보고서의 내용이

양적․질적 강화됨에 따라 결산업무의 대상과 범위가 대폭 확장됨.

(사업보고서 및 예산결산 보고서 신규 도입, 재무제표 부속명세서 강화 등)

○ 이에 따라, 종전 재무팀 단독으로 결산업무를 수행하였으나, 사업보고서

및 예산 결산 보고서 관련 업무를 인사팀과 기획조정팀에서 담당하고,

○ 재무팀에서는 재무회계 결산업무를 포함한 전체를 총괄하여 최종 결산보

고서를 작성하는 것으로 변경

구 분	변경 전		변경 후
	내용	담당팀	내용	담당팀
업무총괄	결산업무 수행, 일정관리 등	재무팀	결산업무 수행, 일정관리 등	재무팀
결산서 포함내용	- 예산회계 결산	재무팀	- 사업보고서(개황, 업무현황, 사업성과)	기조팀/ 인사팀
	일반회계		- 재무제표	재무팀
	기금회계		- 재무제표 부속명세서(22종)	재무팀
	- 재무회계 결산		- 예산결산보고서	기조팀
	재무제표		- 예산결산 부속명세서(11종)	기조팀/ 재무팀
	부속명세서(19종)		- 경영분석지표	재무팀
	- 감사보고서		- 감사보고서	재무팀

5		세부추진 계획

□ 세부 추진 일정

일 정	업무내용	업무팀(담당자)	비고
2020. 7월중	상반기 수입·지출마감	재무팀
2020. 8월중	임직원 현황	인사팀
2020. 8월말	예산결산보고서 및 예산결산부속명세서 (외부전문가 활용 예정 *)	기획조정팀
2020. 9월중	재무회계 결산	재무팀 강영희과장	재무팀 업무담당자별 담당업무 수행
2020. 9월말	공익법인 회계기준 반영 결산	재무팀 김대호과장	″
2002. 10월말	대표이사 보고	재무팀 강영희과장

*「2020사업년도 지방출자 출연기관 결산기준」에 의한 예산회계결산 시행 초기임을 감안 외부전문가 용역 추진 필요

예산회계 결산		재무회계 결산		공익법인회계기준 결산 및 최종 결산보고서 산출
○ 일반회계 결산보고서 - 결산총괄 - 수입예산결산보고서 - 지출예산결산보고서 ○ 기금회계 결산보고서 - 결산총괄 - 수입예산결산보고서 - 지출예산결산보고서		○ 재무제표 - 재무상태표 - 손익계산서 ※ 재단회계규정 제2조 (기업회계기준) ○ 부속명세서 - 각 과목별 명세서 - 예산회계와 재무회계의 차이조정명세서		○ 재무제표 - 재무상태표 - 운영성과표 ○ 재무제표 부속명세서 ○ 경영분석지표 ○ 사업보고서 ※ 공익법인회계기준에 따라 재무회계 결산자료를 재작성

□ 결산 주요내용

6		소요 예산

□ 소요예산

○ 총 예산액 : 금5,220,000원(금오백이십이만원)

○ 세부내역

구분	편성목	산출내역	예산액(천원)	비고
	계		5,220
소통과 책임의 경영체계 강화	일반운영비	5,000,000원 × 1식 = 5,000,000원	5,000	정책 사업비
기관운영비	회의운영비	220,000원 × 1식 = 220,000원	220	기관 운영비

○ 예산과목 : 변화와혁신으로사회적책임경영강화. 조직경영의전략적실행력강화. 소통과책임의경영체계강화. 일반운영비.

○ 예산과목 : 기관운영비. 운영경비. 경비. 회의운영비.

7		행정사항

□ 용역계약(수의계약) 진행시 관련부서 협조

붙임 1. 2020년 소통과 책임의 경영체계 강화 추진계획 1부.

2. 2020사업년도 지방출자 출연기관 결산기준 1부. 끝.