문서번호	재무회계과-4727
결재일자	2020.3.25.
공개여부	부분공개(5)
방침번호

					시 민
주무관	재무회계과장	요금관리부장	상수도사업본부부본부장		상수도사업본부장
나주영	김분숙	조두업	구아미		03/25 백호
협 조

2019년도 수도사업특별회계 결산보고

2020. 3. 23.

상수도사업본부

(요금관리부 재무회계과)

☞ 해당사항이 있는 부분에 ‘ ■ ’ 표시하시기 바랍니다. (※ 비고 : 필요시 검토내용 기재)
구 분	사전 검토항목 점검 사항	검토완료	해당없음	비 고
정책의제 형성	◆ 정책현안에 대해 현황과 실태를 검토하였습니까? - 현황자료(통계자료 등) 및 실태조사서 검토 타지자체 유사정책 및 국내외 사례 분석 등	□	■
	◆ 시민 및 관련전문가 의견을 반영하였습니까? - (시민참여) 청책토론회, 시민공모, 설문조사 등 - (전문가 자문) 자문위원회, TF운영, 타당성 검토조사 등	□	■
정책수립	◆ 정책화를 위한 제반 법규(근거법령 및 규칙, 지침 등)는 검토하였습니까? - (선거법) 공직선거법 등 각종 법률 저촉여부 - (성별분리통계) 성별분리통계 분석 등	□	■
	◆ 정책(사업) 집행의 직·간접적 영향 및 효과성을 분석 하였습니까? - (갈등) 이해관계 당사자 간 갈등 및 대책 마련 - (사회적 약자) 사회적 약자에 대한 배려 등 - (일자리) 일자리 창출, 직·간접 채용, 전문인력 양성, 창업지원 - (안전) 시민 안전 위험요인 및 대책, 안전 관리 등 - (온실가스 감축) 건물 및 수송 분야 에너지사용 절감방법, 폐기물 발생 억제 대책 등	□	■
정책집행	◆ 타기관, 민간단체 등과의 협의·협력 및 이견 조정 등을 검토하였습니까? - (타기관) 타기관(중앙정부, 지자체), 민간(단체) 등의 자원 활용 방안 - (자치구 영향) 자치구 행정·인사·재정 부담 및 적정성, 파급효과 분석 등	□	■
	◆ 정책·계획 등의 지속가능성을 검토하였습니까? - (지속가능성) 지역경제 발전, 사회적 형평성, 환경보전 등	□	■
정책홍보	◆ 국내외 정책(사업)홍보방안을 검토하였습니까? - (홍보) 국내보도자료, 기자설명회, 현장설명회 - (정책영문화) 영문제목·요약, 해외언론보도, 외국어 홈페이지 게시 등	□	■
기타사항	◆ 불필요한 외국어·외래어 표현 대신 바른 우리말을 사용하였습니까?	■	□
	◆ 공개 여부를 "비공개"로 설정했다면 법적근거를 명확히 검토하였습니까? (정보공개법 제9조 제1항 제1호~제8호)	■	□

2019년도 수도사업특별회계 결산보고

지방공기업법 및 기업회계기준에 따른 2019년도 수도사업특별회계 세입·세출 예산결산 및 재무결산, 요금현실화율 등 결산 내역 및 회계법인 결산감사 지적사항을 보고드림

Ⅰ	2019년도 결산내역

□ 세입·세출 예산결산

(단위: 백만원)

구분	예산현액(A)			수납액 (B)	지출액 (C)	건설개량· 사고이월 (D)	불용액 (A-C-D)	순세계 잉여금 (B-C-D)
	계	당초예산	이월예산
2019	926,257	909,124	17,133	919,414	807,460	44,708	74,089	67,246
2018	828,210	820,000	8,210	876,140	736,536	17,133	74,541	122,471
증감	98,047	89,124	8,923	43,274	70,924	27,575	△452	△55,225

※ 순세계잉여금 : 수납액 – 지출액 – 건설개량·사고이월

- 추경예산(727억원) 편성으로 전년대비 수납액 및 지출액 증가

- 추경예산으로 시행한 노후 송배수관 정비공사에서 사고이월 발생하여 이월액 증가

- 불용률은 8.0%로 전년 9.0% 대비 1.0% 감소

- 순세계잉여금(213억원)을 재원으로 추경예산 편성하여 순세계잉여금 감소

□ 재무결산

(단위: 백만원)

구 분	자 산	부 채	자 본	총수익	총비용	당기순손실
2019	**********	********	**********	********	********	*******
2018	5,249,121	157,513	5,091,608	700,143	748,852	△48,709
증 감	******	*******	******	******	******	****

- 추경예산 편성으로 현금잔액 감소 및 고정자산 감가상각 등으로 자산 감소, 차입금 상환으로 부채감소

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□ 요금현실화율

(단위: 원, %)

구 분	2019	2018	증감	비고
톤당 요금	******	566.89	*****	사용료수익/조정량
톤당 원가	******	713.22	*****	총괄원가/조정량
요금현실화율	*****	79.48	****	톤당 요금 /톤당 원가
요금인상요인	*****	25.81	*****	요금현실화율 100% 달성을 위한 요금 인상률

※․요금현실화율 : 톤당 원가 대비 요금비율

․요금인상요인 : 요금현실화율 100% 달성을 위한 요금 인상***********************

- 톤당 평균요금 : ****************************************************

- 톤당 생산원가 : **********************************************************************************************************************************

Ⅱ	결산감사 권고사항

□ 2019년도 결산감사

○ 근거법령 : 지방공기업법 제35조(결산에 대한 공인회계사 회계감사 의무)

○ 감사일정 : ’20.3.2(월)~6(금), 5일

○ 감사기관 : 삼덕회계법인 공인회계사(5명)

○ 감사대상 : 재무제표 및 총괄원가 적정성 검토

- 재무상태표 및 손익계산서 : 관련 규정(지방공기업법, 행정안전부 결산기준 및 기업회계기준)에 따라 적정하게 작성되었는지 여부 검토

- 총괄원가 : 행정안전부 요금산정요령에 따라 총괄원가가 정확하게 계산되었는지 여부 검토

□ 회계법인 결산감사 개선권고사항

○ ******************(중간감사)

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○ ************

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○ ****************

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붙임  1. 2019년도 수도사업특별회계 결산보고(상세내역) 1부.

2. 삼덕회계법인 중간·기말 결산감사 결과보고 각 1부.  끝.