문서번호	인력개발과-9089
결재일자	2020.5.14.
공개여부	부분공개(7)
방침번호

			시 민
★주무관		인재노무팀장	인력개발과장
김형태B		代석재영	05/14 김현중
협조
	주무관		김자겸

’19년 민간위탁 연수원 회계감사결과 및 조치계획

2020. 05.

인력개발과

(인재노무팀)

’19년 민간위탁 연수원 회계감사결과 및 조치계획

『서울특별시 행정사무의 민간위탁에 관한조례』에 의거 ’19년도 서천·수안보연수원 회계감사를 실시하고 결과를 보고 드림

	주요내용
○ 영업이익 : ***************************** ○ ************************************* ○ ************************ - ************************************

Ⅰ		감사개요 및 내용

□ 감사개요

○ 관련근거

- 서울특별시 행정사무의 민간위탁에 관한 조례 제15조(수탁기관의 의무)

○ 대상 및 회계기간

- 서  천 : ’19.1.1 ~ 12.31, 12개월(위탁비용 : ************

- 수안보 : ’19.1.1 ~ 12.31, 12개월(위탁비용 : ************

※ 회계범위 : 민간위탁금 + 부대업장(식당, 마트, 특산품 등)

○ 감사기간 : ’20.3.25 ~ ’20.4.8(15일간)

○ 감 사 자 : 다율회계법인(공인회계사 박○○외 1명)

□ 감사내용

○ 민간위탁 사무 예산·회계 및 인사·노무 운영 매뉴얼(회계처리기준) 준용하여 회계기간 집행내역 등 정산감사

○ 전기 회계감사 결과 개선권고사항 점검

○ 수익창출 사무 감사 및 세입·세출등 회계처리 적정성 확인

○ 통장잔액과 계정원장, 손익계산서(결산서)의 작성 및 금액일치확인

Ⅱ		회계감사 결과

□ 손익계산 결과

(단위 : 백만원, 부가세 제외)

구 분	수 입(A)					비 용(B)			영업이익 (C)	결산 기간
	소 계	위탁금	매점	식당	기타	소 계	인건비등	관리비	C=A-B
서천	*****	*****	***	***	**	*****	*****	*****	***	****
수안보	*****	*****	***	***	***	*****	*****	*****	***	****

○ 서  천 : *******************************************

○ 수안보 : ********************************************

※ 운영비(인건비 + 관리비), 인건비 등(급여, 4대사회보험 부담금 등)

□ 수탁사 이익금

○ 관련근거 : 서울시 연수원 운영에 관한 사무 위·수탁협약서 제12조

○ 수탁사 이익금 산출방법

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- ***********************************************

<수안보 ±1% 증·감률>

(단위 : %)

구 분		당해연도 (’19)	전년도 (’18)	증·감	이익금 (%)	증·감율 (적용)	적용후 이익금범위
***	***	****	****	****	*	****	*************** ********************
	***	****	****	******	*	*****

※ 이용률 : 수안보연수원 이용률 업무보고 자료

※ 만족도 : ’18~’19년도 서울시 직원 만족도 조사(인사과)

○ ***********************************

(단위 : 천원, 부가세제외)

구 분	서 천	수안보	비 고
****	*******	*******	************ ************************************** *************************************** **********************************
***	******	******
********	*******	*
*******	*	*******
*******	*******	*******

※ ***************************************

□ 개선 권고사항 및 전기 이행결과 확인

구 분	당기 권고사항	전기 이행(확인)결과	비고
서 천	******************************************************** ******************************************* ************************************************** ********************************************************* ********************************	**************************** **********************************************
수안보	********************************************************	**************************** ************************************ ****************************************** **************************************

Ⅲ		조치계획

① *************************************

⇨ **************************************************************

② *******************************************************

⇨ *****************************************************

③ **********************************

⇨ *********************************************

④ ******************************

⇨ ************************************

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⑤ ********************************

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Ⅳ		행정사항

○ 수안보 후생복지지원금 미집행 잔액 서울시 세외수입조치

○ 집행결과 등 집행 계획서 제출 : ’20.5.29.(금)

붙임 : 서천·수안보연수원 회계감사보고서 각각 1부.  끝.