문서번호	연구지원부-15044
결재일자	2019.11.4.
공개여부	부분공개(5,6)
방침번호

			시 민
주무관		경리팀장	연구지원부장
김남경		최동철	11/04 김철수
협조

2018년도 일상경비 집행실태 검사결과 보고

2019. 11.

보건환경연구원

(연구지원부)

2018년도 일상경비 집행실태 검사결과 보고

우리원 총 8개 부서의 2018년도 일상경비 집행실태에 대해 각 부서 일상경비 담당자와 감사부서 검사원이 합동으로 검사를 실시하고 이에 대한 결과를 보고 드림

Ⅰ		검 사 개 요

□ 검사일시: 2019. 10. 24.(목) 14:00~17:00

□ 검사장소: 본관 2층 소회의실

□ 검사대상: 우리원 8개 부서

□ 검사범위: 각 부서 2018년도 일상경비 집행내역

□ 검사방향: 일상경비 회계처리 단계별 관련규정 준수여부 검사

□ 검사반 편성

○ 검사반장: 연구지원부 경리팀장

○ 검사반원: 9명(부서 일상경비 담당자8명, 일상경비총괄담당 김남경)

○ 지정 검사원: 본청 감사담당관 임철현 주무관

□ 검사방법

○ 검사반은 감사부서 검사원과 합동으로 “일상경비 집행실태 검사 자료 및 검사표”에 따라 일상경비 지급 관계철 등 제반 관계 서류 확인

○ 검사방법: 각 부서별 교차점검 (붙임 1. 검사반 편성표 참조)

Ⅱ		주요 검사사항

□ 품의단계

○ 물품 등 구매 시 지출품의 적정 여부

- 법인카드 사용 건별 지출품의 여부

- 산출기초조사서 작성 여부

○ 인터넷을 통한 물품 구매시 다른 사이버몰과의 가격비교 여부

□ 집행단계

○ 집행품의 금액을 초과한 법인카드 사용 여부

○ 법인카드 및 현금영수증 의무적 사용대상 준수 여부

○ 법인카드 사용 후 지급결의서에 카드 매출전표 첨부 여부

○ 법인카드 사용 취소 후 해당 취소 건을 지출품의(지급명령) 여부

○ 기관운영 및 시책업무추진비의 적정 집행 여부

○ 접대성경비 지출 시 관련규정 준수여부

○ 현금인출의 적정성 및 증빙 여부

○ 소모품의 매입·제조·운반의 경우 건당 1,000만원 초과 집행여부

○ 소모성 물품구입시 검수조서 작성 및 사무관리비로 비품 구입 여부

□ 정산 및 사후관리단계

○ 채주로부터 수령한 세금계산서 등의 지출원 제출여부

○ 법인카드(상품권) 발급 및 보관·관리의 적정 여부

- 국내 전용카드 발급 및 카드대장 비치 여부(카드번호, 비밀번호 보안유지)

○ 일상경비 외 다른 공금관리의 적정 여부

○ 매월 1회 카드 사용 내역 검색 후 분임경리관(실․과장) 보고(결재) 여부

Ⅲ		검 사 결 과

□ 지적사항

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□ 일상경비 집행단계별 검사결과 (8개 부서 합계)

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Ⅳ		검사결과 조치

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□ 행정사항

○ 본청 재무과로 검사 결과 제출

붙 임  1. 검사반 편성표 1부.

2. 검사표 수합본 1부.  끝.