문서번호	관리단속과-11104
결재일자	2019.10.15.
공개여부	부분공개(6)
방침번호

		시 민
주무관		관리단속과장
심진경		10/15 이우승
협 조
	주무관		황효순

2019년 시금고(영업점) 검사 계획(세출분야)

2019. 10

성동도로사업소

(관리단속과)

2019년 시금고(영업점) 검사 계획(세출 분야)

시금고(영업점)의 세출·유가증권 보관 등의 업무수행에 있어 관련 규정의 이행상황을 검사함으로써 각종 사고를 사전에 방지하고 원활하고 효율적인 금고 업무를 추진하고자 함.

1		추 진 근 거

○ 지방회계법 제40조 및 동법 시행령 제50조(금고에 대한 검사)

○ 서울특별시 재무회계규칙 제108조(금고의 감독 및 절차)

2		검 사 개 요

○ 검사기간 : ’19. 9. 30.(월) ~ ’19. 10. 16.(수)

○ 검사대상 : 시금고 영업점(우리,신한은행 장한평금융센터점)

○ 검사범위 : ’19. 1. 1. ～ ’19. 8. 30. 시금고 세출업무 전반

○ 검사내용 : 5개 분야 11개 항목

- 일반사무 분야 4개 항목

- 세출처리 분야 3개 항목

- 세입세출외현금 분야 2개 항목

- 유가증권 분야 1개 항목

- 이자수입 분야 1개 항목

3		세부 추진계획

□ 검사반 편성

○ 반장 : 검사책임·보고기관의 지출원(관리단속과장)

○ 반원 : 총 5명(검사책임·보고기관 세출관련 업무담당2, 지원기관 지출담당3)

연번	소 속	직 급	성 명	담당업무
1	관리단속과	****	*****	원인행위
2	관리단속과	****	*****	지 출

※ 지원기관(담당자)*****************************************************

□ 검사내용 : 5개 분야 11개 항목

분 야	항 목
① 일반사무(4)	각종 장부비치 여부, 세출일계표 및 월계표 작성․보고, 인감의 상호제출, 금고 전담창구 운영 및 직원교육 실시
세출처리(3)	공금출납업무, 지급명령서 지급, 세출금의 반납처리
세입세출외현금(2)	세입세출외현금 관리, 세입세출외현금 이자관리
유가증권(1)	유가증권 수불․관리실태
이자수입관리(1)	이자지급 적정여부

□ 검사방법

○ 검사책임․보고기관이 주관하여 각 지원기관(차량정비센터, 중랑물재생센터, 동대문소방서 및 은행 영업점과 검사일시 등을 사전 협의 후 실시

○ 검사 매뉴얼(붙임 4)에 의해 금고 비치 세출원장, 세출금내역장, 증빙서 등 제반 관계서류 대사 확인

□ 검사결과 조치

○ 검사항목별 주요 지적사항은 금고에 통보 시정 및 개선조치

○ 시금고 및 영업점에 대한 건의사항은 검토하여 금고 업무에 반영

4		행 정 사 항

○ 사업소 및 자치구

- 검사 기간내에서 자체 실정에 맞게 검사계획 수립하여 시행

- 검사결과는【붙임 2,3】서식에 의거 ’19. 10. 16.(수) 까지 시 재무과로 제출

✜ 검사결과 제출기관 및 검사 방법

동일 영업점에서 거래하는 사업소와 구청은 검사책임․보고기관이 주관하여 지원   기관과 합동으로 검사를 실시하고, 검사결과는 검사책임․보고기관(붙임 참조)   에서 종합하여 작성․제출, 단 중요지적사항은 확인서 및 관련서류 사본 제출

○ 시금고 및 영업점

- 금고업무 검사가 형식적․피상적으로 추진되지 않도록 검사반의 자료요구 등에 적극 협조

붙임  1. 시금고 검사결과 보고서 1부.

2. 검사 항목별 점검표 1부.

3. 검사 매뉴얼 1부.  끝.