문서번호	총무부-19811
결재일자	2019.10.7.
공개여부	대시민공개
방침번호

		시 민
주무관	재무예산과장	총무부장
윤종란	홍수열	10/07 정진일

2019년 시금고 검사 계획(세출분야)

2019. 10.

도시기반시설본부

(재무예산과)

2019년 시금고 검사 계획(세출 분야)

시금고 영업점의 세출·유가증권 보관 등의 업무수행에 있어 관련 규정의 이행상황을 검사함으로써 각종 사고를 사전에 방지하고 원활하고 효율적인 금고 업무를 추진하고자 함.

1		추 진 근 거

○ 지방회계법 제40조 및 동법 시행령 제50조(금고에 대한 검사)

○ 서울특별시 재무회계규칙 제108조(금고의 감독 및 절차)

2		검 사 개 요

○ 검사기간 : ’19. 9. 30.(월) ~ ’19. 10. 16.(수)

○ 검사대상 : 시금고(신한▪우리 2개소) 및 영업소(신한▪우리 109개소)

○ 검사범위 : ’19. 1. 1. ～ ’19. 8. 30. 시금고 세출업무 전반

○ 검사내용 : 5개 분야 11개 항목

- 일반사무 분야 4개 항목

- 세출처리 분야 3개 항목

- 세입세출외현금 분야 2개 항목

- 유가증권 분야 1개 항목

- 이자수입 분야 1개 항목

3		세부 추진계획

□ 검사반 편성

○ 시 금 고

- 반장 : 도시기반시설본부 지출원(재무예산과장)

- 반원 : 지출․세입세출외현금담담 윤종란, 시유재산담당 서제혁

□ 검사내용 : 5개 분야 11개 항목

분 야	항 목
① 일반사무(4)	각종 장부비치 여부, 세출일계표 및 월계표 작성․보고, 인감의 상호제출, 금고 전담창구 운영 및 직원교육 실시
세출처리(3)	공금출납업무, 지급명령서 지급, 세출금의 반납처리
세입세출외현금(2)	세입세출외현금 관리, 세입세출외현금 이자관리
유가증권(1)	유가증권 수불․관리실태
이자수입관리(1)	이자지급 적정여부

□ 검사방법

○ 본부(재무예산과) 주관하에 시금고(우리은행, 신한은행 서울시청 금융센터)와 검사 일시 등을 사전 협의 후 실시

○ 검사 매뉴얼(붙임 2)에 의해 금고 비치 세출원장, 세출금내역장, 증빙서 등 제반 관계서류 대사 확인

□ 검사결과 조치

○ 검사항목별 주요 지적사항은 금고에 통보 시정 및 개선조치

○ 시금고 및 영업점에 대한 건의사항은 검토하여 금고 업무에 반영

4		행 정 사 항

○ 시금고(서울시청 금융센터) 검사 실시 : 2019. 10. 14(월)

○ 재무과 검사결과 제출 : 2019. 10. 16.(수)

붙임 : 1. 시금고 검사 현황 양식 각1부.

2. 금고 검사 매뉴얼 1부.  끝.