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(경유)
제목	2019 회계연도 상반기 결산 지침 및 부서별 제출자료 통보

1. 관련근거

가. 회계규정 제102조 내지 제104조

나. 회계시행내규 제163조 내지 제168조

2. 2019 회계연도 상반기 결산 일정 및 업무처리지침을 붙임과 같이 통보하오니, 회계결산이  일정대로 시행될 수 있도록 협조하여 주시기 바랍니다.

가. 결산대상기간 : ‘19.01.01. ~ ’19.06.30.

나. 전표마감예정일 : 2019.07.10.(수)

다. 결산 대상 회계 : 재무상태표, 손익계산서, 합계잔액시산표, 주요명세서

라. 결산 반영 사항

○ 부서별 선수금 등 미결계정 정리

○ 자금시재, 채권 수금, 구매, 일반경비 전표 등

○ 연락운임정산, 버스환승손실보전금, 퇴직급여충당부채, 감가상각비 등

※ 유·무형 감가상각비 회계처리, 퇴직급여충당부채 설정 및 운수수입금 관련 선수금 미결계정 정산 기한 내             완료 당부

○ 수탁사업(7호선 연장구간 및 9호선운영부문) 관련 전표 계정 모니터링 결과

마. 결산 완료 후 결산 수정 반영 절차 : 사유를 명시한 문서로써 수정 요청

바. 강조사항

1) 전기일 및 송장 처리일(=증빙일) 입력에 주의 및 증빙자료 첨부 필수

※ 세금계산서 작성일자와 송장처리일(=증빙일) 일치 여부 등

2) 회계(사업영역, G/L계정) 및 원가 정보(코스트센터, 수익 구분) 입력 유의

※ 해당 부서에 맞는 사업영역, 코스트센터, 손익센터 일치 여부 등

※ 수익 전표 작성 시, 수익 구분(운수, 부대, 기타)과 계정 간 일치 여부 확인 등

3) 국고보조금 사업의 경우, 헤더텍스트에 국고보조금 사업명시 및 관련자료 첨부

※ 헤더텍스트 사례 : [국고보조금 사업] 공기질개선사업(2016년 수령분)

4) 부가가치세 자료가 누락되지 않도록 세금계산서 관련 처리 완료

5) 부서별 미결계정 정산사유 발생여부 확인 후 대상항목 정산 요망

6) 문의 사항 및 부득이한 지연 시에는 즉시 유선상 연락

- 회계결산 담당 : 박진영(9216)

- 원가결산 담당 : 심혜진(9215)

- 세무결산 담당 : 김종우(9208)

3. 또한, 상반기 결산 관련 주요 부서는 아래 제출자료를 참고하시어 해당 부서 결산 관련    사항을 기한 내에 제출하여 주시기 바랍니다.

가. 주요 내용

부 서	제 출 자 료
총무처	-불용 및 건설중인 자산 대체 및 감가상각비 내역 -유, 무형자산 상반기 결산
급여복지처	-연차 휴가관련 비용 및 부채 인식 -퇴직급여충당부채 설정 내역 -기말 평가급 추정치 인식
자재관리센터	-저장품 및 공기구 비품 결산 내역
영업계획처	-연락운임 및 연락반환 정산 내역 -통합환승손실보전금 수익 인식 내역
신교통사업처 9호선운영부문	-7호선 연장구간 상반기 결산 내역 -9호선 연장구간 상반기 결산 내역

나. 자료 제출기한 : ‘19.07.26.(금).

다. 자료 제출방법 : 문서 제출

붙임 : 1. 2019 회계연도 상반기 결산 전표유형별 마감일정 1부.

2. 2019 회계연도 상반기 ERP 시스템 결산업무 처리지침 1부.  끝.

	서울교통공사사장
수신자	가1~가53, 나1-2，다1-2，마27，아1-3, 라1-아45, 자1-자5
주임		부장		팀장		처장
실장	전결 06/21
협조자
시행	재무처-2263	(	2019.06.21.	)	접수		(		)
우	04806	서울특별시 성동구 천호대로 346	/	www.seoulmetro.co.kr
전화	6311-9216	/전송		/	jinyoung9297@seoulmetro.co.kr	/	대시민공개
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