문서번호	사회적경제담당관-3178
결재일자	2019.3.8.
공개여부	부분공개(5)
방침번호

			시 민
주무관		지역협동팀장	사회적경제담당관
임창수		홍성우	03/08 조완석
협조

2019년 사회적경제 특구 회계 점검 결과 보고

2019.3

사회적경제담당관

2019년 사회적경제 특구 회계 점검 결과 보고

사회적경제 특구 사업의 정산서류에 대한 회계전문기관(공인회계사) 회계점검을 실시하고 지적사항에 대한 적절한 조치 및 지원금액 조정을 통해 특구 사업에 대한 내실을 기하고자 함

□ 점검 개요

○ 추진근거

- 서울특별시 사회적경제 기본 조례 제23조(지도·감독)

- 2019년 사회적경제 특구 본사업 지원 계획(사회적경제담당관-198,19.1.7)

- 사회적경제 특구 지침

○ 점검목적 : 회계처리 위반사항 발생 예방 및 지원금액 조정을 통한 내실있는 사업 추진

○ 점검대상 : 6개 사회적경제 특구 자치구 (3년차 4, 2년차 1, 1년차 1)

- 1년차(서대문), 2년차(동작), 3년차(강동,강북,금천,은평)

○ 대상기간 : 2018년 특구 사업기간(1년)

○ 점검사항 : 사업비 사용 실적 점검

○ 점검기간 : 2019.2.15.~2.28(13일간)

○ 점검방법 : 사업비 정산 증빙서류 점검 등

□ 점검 결과

○ 사업기간내 집행시기 불일치 회계적용 불인정

- 2017년 상하수도 요금(343,370원)을 2018년 사업비 집행

○ 회계 집행 내역 관리의 통일 필요

- 담당자의 잦은 변경으로 인한 서류 등 증빙자료 처리에 통일성이 없음

○ 연체료 집행

- 공공요금 미납부로 인한 연체로 집행 → 확인서 징구 및 주의조치

○ 회의비의 늦은 시간 집행 지양 : 22시 이후의 회의비 집행 지양

○ 증빙방법 개선 필요

- 외부에서 물품 구입시 지출결의서, 신용카드매출전표 및 거래명세서, 검수조서 구비 필요

- 동일한 지출 건에 대한 지출결의서 작성 및 증빙자료 구비, 첨부 증빙서류의 관리를 보다 효율적으로 수행할 필요

- 관련지침상 회의비의 경우 회의록, 참가자 자필 서명이 필수로 포함되어 있는 회의비, 영수증 등 구비 필요

○ 관련 지침 및 규정에 대한 명확한 이해 필요

- 사업수행기관이 영리기업인 경우 수행기관에 귀속되는 부가가치세는 집행금액에서 제외

- 각 사업 담당자별 업무 지침 및 규정에 대한 명확한 이해 후 업무 수행 필요

○ 세분화된 정산보고서 작성 필요

- 자치구 사업수행기관에 대한 분석 및 원활한 자체 정산을 위하여 세부내역에 대한 성실한 기재 요망

□ 행정 사항

○ 회계검사 결과에 따른 자체 심의회 개최

- 일     시 : 2019.3.8.(금). 15:00~

- 장     소 : 사회적경제과장실

- 참 석 자 : 조완석(사회적경제담당관), 이준영(서울연구원),

이인우(사회경제지역화연구소), 송정윤(복지시설 팀장) 등 내·외부위원 4명

- 심의 내용 : 회계 점검 결과 보고 및 사회적경제 특구 최종 지원액 결정

○ 특이사항(개선 사항) 자치구 통보            :  ‘19. 3. 11

○ 각 자치구 지적사항 통보 및 조치계획 수합   :  ‘19. 3. 11

○ 2019년 사회적경제 특구 지침 수정·보완 시달 :  ‘19. 3. 13

붙임 : 회계점검 보고서 1부