문서번호	연구지원부-11424
결재일자	2018.9.10.
공개여부	대시민공개
방침번호

			시 민
주무관		경리팀장	연구지원부장
배재용		정정숙	09/10 이형우
협조

2017년도 일상경비 집행실태 검사결과 보고

2018. 9.

보건환경연구원

(연구지원부)

2017년도 일상경비 집행실태 검사결과 보고

우리 연구원 총 8개 부서의 2017년도 일상경비 집행실태에 대해 각 부서 일상경비 담당자, 그리고 감사부서 검사원이 합동으로 검사를 실시하고, 이에 대한 결과를 보고함

Ⅰ		검 사 개 요

□ 검사일시 : 2018.9.4.(화) 14:00 ~ 16:00

□ 검사장소 : 본관 2층 소회의실

□ 검사대상 : 우리원 8개 부서

□ 검사범위 : 각 부서의 2017년도 일상경비 집행내역

□ 검사방향 : 일상경비 회계처리 단계별 관련규정 준수여부 검사

□ 검사반 편성

○ 검사반장 : 연구지원부 경리팀장

○ 검사반원 : 각 부서 일상경비 담당자(회계직원) 8명

□ 지정 검사원 : 본청 감사담당관 이용훈 주무관

□ 검사방법

○ 검사반은 감사부서 검사원과 합동으로 “일상경비 집행실태 검사 참고자료 및 검사표”에 따라 일상경비 지급 관계철 등 제반 관계 서류 확인

○ 부서별 교차검사 원칙 (붙임 1. 검사반 편성표 참조)

Ⅱ		주요 검사사항

□ 품의단계

○ 물품 등 구매 시 지출품의 등 적정 여부

○ 인터넷을 통한 물품 구매시 다른 사이버몰과의 가격비교 여부

□ 집행단계

○ 집행품의 금액을 초과한 법인카드 사용 여부

○ 법인카드 및 현금영수증 의무적 사용대상 준수 여부

○ 법인카드 사용 후 지급결의서에 카드 매출전표 첨부 여부

○ 법인카드 사용대금 이체 지연에 따른 연체 발생 여부

○ 기관 운영 및 시책업무추진비의 적정 집행 여부

○ 접대성경비 지출 시 관련규정 준수여부

○ 현금인출의 적정성 및 증빙 여부

○ 소모품의 매입·제조·운반의 경우 건당 1,000만원 초과 집행여부

○ 소모성 물품구입시 검수조서 작성 및 사무관리비로 비품 구입 여부

□ 정산 및 사후관리단계

○ 채주로부터 수령한 세금계산서 등의 지출원 제출여부

○ 법인카드(상품권) 발급 및 보관·관리의 적정 여부

○ 법인카드 결재통장 이자 발생 시 세입조치여부

Ⅲ		검 사 결 과

□ 총평

○ 일상경비 품의단계와 집행단계의 검사에서는 지적 사항이 발견되지 않아 대체로 양호한 편으로 볼 수 있음

○ 정산 및 사후관리단계 검사를 통해서는 모든 부서가 법인카드 결제통장 이자발생액에 대해 미조치한 것이 발견되어 이에 대한 조치가 필요함

□ 일상경비 집행단계별 검사결과 (8개 부서 합계)

검사구분	부적합 건 수	지적내용	조치사항	비고
품의단계	0	해당사항 없음	-
집행단계	0	해당사항 없음	-
정산 및 사후관리단계	8	법인카드 결제통장 이자발생액 미조치 (총 1,203,416원)	세외수입처리 예정

Ⅳ		검사결과 조치

□ 각 부서의 법인카드 결제통장 이자발생액 세외수입처리 요청

□ 본청 주무부서(시민건강국 보건의료정책과)로 검사 결과 제출

○ 검사결과 보고서, 검사반 편성표, 검사표, 검사결과 수합표 (9.10.까지)

붙 임  1. 검사반 편성표 1부

2. 검사표 1부

3. 검사결과 수합표 1부.  끝.