문서번호	인력개발과-10003
결재일자	2018.5.4.
공개여부	부분공개(7)
방침번호

			시 민
★주무관		복지노무팀장	인력개발과장
김형태		代오병헌	05/04 김희갑
협조

민간위탁 연수원 회계감사결과 및 조치계획(정정)

2018. 5.

인력개발과

(복지노무팀)

민간위탁 연수원 회계감사결과 및 조치계획(정정)

『서울특별시 행정사무의 민간위탁에 관한조례』에 의거 ’17년도 서천·수안보연수원 회계감사를 실시하고 결과에 따라 조치하고자 함

	주요내용
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Ⅰ		감사개요 및 내용

□ 감사개요

❍ 관련근거

- 서울특별시 행정사무의 민간위탁에 관한 조례 제15조(수탁기관의 의무)

- ’17년도 서천·수안보 회계감사 계획[인력개발과-5316(’18.3.8.)]

❍ 대상 및 회계기간

- 서  천 : ’17.1.1 ~ 12.31, 12개월*********************

- 수안보 : ’17.6.1 ~ 12.31,   7개월*********************

※ ***********************************

❍ 감사기간 : ’18.3.7 ~ ’18.3.16(10일간)

❍ 감 사 자 : 회계법인 새시대****************

□ 감사내용

❍ 민간위탁 사무 예산·회계 및 인사·노무 운영 메뉴얼(회계처리기준) 준용하여 회계기간 집행내역 등 정산감사

❍ 전기 회계감사 결과 개선권고사항 점검

❍ 수익창출 사무 감사 및 세입·세출 등 회계처리 적정성 확인

❍ 통장잔액과 계정원장, 손익계산서(결산서)의 작성 및 금액일치 확인

Ⅱ		회계감사 결과

□ 서천·수안보연수원 손익계산 결과

(단위:백만원, 부가세 제외)

구 분	수입(A)					비용(B)			영업이익 (C)	결산 기간
	소 계	위탁금	매점	식당	기타	소 계	재료원가	운영비	C=A-B
서천	*****	*****	***	***	**	*****	***	*****	**	****
수안보	*****	*****	***	***	**	*****	***	*****	**	***

❍ ***************************************************

❍ *********************************************

※ 인건비(급여, 4대보험 등), 운영비(인건비+관리비), 재료원가(상품+식재료 등)

〈수탁사 이익금〉

○ 근    거 :서울특별시 연수원 운영에 관한 사무 위·수탁협약서 제12조

○ 산출방법 : ******************************

- 수 수 료 : *********************************

- *************************************

<이용률 및 만족도 증·감률>

(단위 : %)

구 분		당해연도 (’17)	전년도 (’16)	증·감	수수료 (%)	증·감율 (적용)	적용후 이익금범위
서천	이용률	****	****	*	*	****	*************** ******************** *****************
	만족도	****	****	*	*	**
수안보	이용률	****	****	*****	*	*****	*************** ********************* *****************
	만족도	****	****	*	*	**

※ 이용률 및 만족도 증·감률 : 당해연도 – 전년도 / 전년도 × 100

※ 이용률 : 서천·수안보연수원 이용률 업무보고 자료

※ 만족도조사 : 2016~2017년도 서울시 직원 만족도 조사(인사과)

❍ 산출결과 : 서천(82백만원), 수안보(96백만원)

(단위 : %, 천원)

구 분		서 천		수안보		비고
		수수료	금 액	수수료	금 액
기준금액(민간위탁금)		****	*******	****	******	******************************* ************ ****************************** ************ **********
영업이익			******		******
	수탁사 이익금		******		******
	초과이익금	-	-	-	-

□ 전년도 회계감사 권고사항 확인

구 분	권고사항	확인결과	비고
서 천	****************************	*********************************************** ************************************** ************************** **********************************************************************************	이행 완료
수안보	************************************	******************************************* ************************	보완 필요
	***************************************************	****************************************************** ************************** ******************************** ***********************************************************	이행 완료

□ 당해연도 개선권고 사항

❍ ***************************

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□ 회계감사 추가 확인(퇴직연금 관련)

① 15년도 회계연도(15.6.1~16.5.31) 회계감사결과 권고사항

- ******************************************************************************************

② ********************************************************

③ *********************************

❍ 서천·수안보연수원 퇴직연금 가입현황

(기준일 ’17.12.31, 단위 : 천원)

구 분	’16년 수탁사 가입계획	확인결과
		퇴직충당금부채	퇴직연금	가입비율	현 인원
서천	**************************************** *********************************** **************************************	*******	*******	***	***
수안보	**************************************** ********************************* *************************************	*******	******	***	***

【확인결과】

❍ **************************************

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Ⅲ		조치계획

① *****************************************

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※ 민간위탁 연수원 지도점검 결과보고〔인력개발과-4410(’18.2.27)〕

② *******************************************

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- *************************************

※ 서울특별시 연수원 운영에 관한 사무 위·수탁협약서 제10조제3항

③ ****************************************************************************

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④ ****************************************

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붙임 : 1. 서천·수안보연수원 회계감사보고서 각 1부

2. ***********.

3. **********  끝.