등록번호	재무과-15493		주무관		지출팀장		재무과장		기획재정국장
등록일자	2016.9.30.
			장원옥		정명화		이홍규		전결 09/30 한수경
결재일자	2016.9.30.
공개구분	대시민공개
			협 조
2016년 구금고 검사 (세출분야) 결과 보고
기획재정국 재 무 과

2016년 구금고 검사 (세출분야) 결과 보고

우리구 구금고(우리은행)의 세출·보관 업무수행에 있어 관련 규정의 이행 및 수행 상태를 검사하고, 그 결과를 보고함

검 사 개 요

Ⅰ

기    간 : 2016. 9. 26.(월) ~ 9. 29.(목)

대    상 : 구금고 은행 【우리은행 중구청지점】

범    위 : 2015. 9. 19. ~ 2016. 8. 31. 구금고 세출업무 전반

검사내용 : 4개 분야 10개 항목

※ 유가증권 분야는 우리구 구금고 해당사항 없으므로 제외

검사 방법 : 구금고 비치 세입세출원장, 세출금내역장, 증빙서 등

제반 관계서류 대사 확인

검 사 결 과

Ⅱ

1		총 평

○ 전년대비 구금고 세출분야 운영사항이 양호한 결과로 나타남

○ 전반적으로 적합한 업무 처리를 하고 있으며, 검사항목 10개 항목 중 1개 항목은

다소 미흡, 2개 항목은  적정, 7개 항목의 운영 상태는 매우 좋은 양호한 편임

○ 다소 미흡한 검사 결과의 세출금 반납처리는 반납 계좌를 착오 지급한 구금고

직원 실수로, 이는 직원의 잦은 변경에 의한 업무 처리 미숙의 결과이나

2년 이상 공금담당 경력 직원이 함께 근무하여 업무 공백을 최소화함

○ 특히 복지부서의 대량 입금 시 여전히 계좌 오류가 발생하고 있으므로,

정확한 계좌 확인 검토 의무화 및 구금고 및 지출부서도 오류사항 재발

방지를 위해 2차, 3차에 걸친 확인 절차와 지속적인 노력 필요함

2		분야별 검사 결과

분 야	항 목	결 과
일반사무	1-1 각종 장부 관리 및 운영실태	양호
	1-2 세출일계표 및 월계표 작성 보고	양호
	1-3 인감의 제출 여부	양호
	1-4 금고 전담창구 운영 사항	적정
세출처리	2-1 공금 출납 업무	양호
	2-2 지급명령서 지급	적정
	2-3 세출금의 반납 처리	다소미흡
세입세출외현금	3-1 세입세출외현금 수납 및 지급 관리	적정
	3-2 세입세출외현금 이자관리	양호
이자수입관리	4-1 정기예금 및 공금예금 이자 관리	양호

구 분	검 사 결 과
□ 일반사무 (4개 항목)	1-1 각종 장부 관리 및 운영실태 【양호】 ○ 전산시스템 (서울시통합자금관리시스템) 운영 중으로, 관련 규정 (재무회계규칙)상 서식에 의한 전산출력자료를 5년간 보관 관리 (세입세출원장, 세출금내역장, 자금운영내역장, 세입세출외현금출납장) 1-2 세출일계표 및 월계표 작성 보고 【양호】 ○ 일일세출현황(자금배정,지출현황)의 일계표를 익일 오전 9시전 구청으로 전산 송부(자금일계표 공문 관리) ○ 세출월계표는 구청에 전산송부 및 인편송부(익월 5일이내) 1-3 인감의 제출 여부 【양호】 ○ 인사발령 시 공인, 지급필인, 취급자 성명 및 인감 공문 제출 (최근 제출일 : 2016.7.25.자 공금담당 변경) 1-4 금고 전담창구 운영 사항 【적정】 ○ 금고 전담창구 : 정은정 차장 (근무기간 : 3개월) ○ 1년 동안 공금담당 전담 직원이 3명 변경(퇴사 및 휴직)되었으나, (2년이상 공금담당 경력 직원이 함께 근무하여 업무공백 최소화) ○ 정기적인 금고업무 교육 실시 (영상 교육 월1회 / 집합교육 연1회)

구    분

검 사 결 과

□ 세출처리

(3개 항목)

2-1 공금 출납 업무 【양호】

○ 일계표와 월계표의 선별적 일자를 지정하여 확인 결과

구청 세출내역과 은행 공금계좌 내역이 일치함

(2015.9,30. 2015.12.18. 2016.2.26. 2016.6.30.)

○ 회계간 착오지출 사례 및 신․구년도 착오지출 사례 없음

2-2 지급명령서 지급 【적정】

○ 계좌착오 등 즉시 이체 불능에 의한 별단예금 처리 월평균

7~8건 발생하였으나, 2일 이상 방치 미처리 사례 없음

○ 이체 불능 내역을 지출원과 해당부서에 통지, 신속하게 업무 처리

	주의사항
(1) 이체 불능 처리 시 해당부서 정정처리 공문 시행 전, 유선통보에 의한 사전 처리 사례 ⇒ 신속한 업무 처리를 위한 불가피한 경우이나 정정처리 요구 공문 및 이체 실행이 동일한 일시로 처리 (2) 특히 장기공휴일인 명절 전날 복지급여 지급 시 이체 불능사항은 최대한 명절 전 지급 완료되도록 적극적인 업무 처리 필요

2-3 세출금의 반납 처리 【다소미흡】

○ 시비 반납분을 구비 반납분으로 착오 처리 1건 (반납계좌 착오)

☞ 사회복지과 저소득주민 급여 지원 반납분 60,000원, 2016.6.15.오류처리

□ 세입세출외

현금(2개 항목)

3-1 세입세출외현금 수납 및 지급 관리 【적정】

○ 일계표를 익일 오전 9시 전 구청으로 전산 송부

○ 세입세출외현금 납부서 및 반환내역 확인 결과 적정 처리

	주의사항
세입세출외현금 중 수기 지급명령서 사용 사례 (1건 2016. 7. 26.)발생 : 연동필요 ☞ 정부보관금 (2006년 급여압류금 중 일부)이 우리은행 별단에 따로 보관 운영 중으로 금고 자금관리시스템에 표기되지 않고, e-호조(지방재정관리 시스템)와 연동 (이뱅킹)처리 되지 않아 불가피하게 수기 처리

3-2 세입세출외현금 이자관리 【양호】

○ 장기보관금은 정기예금으로 예치 관리하며, 예금 해지 시

이자반환에 따른 소득세, 주민세 원천징수하고 있음

구 분	검 사 결 과
□ 이자수입 관리(1개 항목)	4-1 정기예금 및 공금예금 이자 관리 【양호】 ○ 공금예금 이자 지급일 세입내역장 대조 확인 결과 적정 지급 (이자지급 : 상반기 2015.7.8. 하반기 2016.1.8. 출납폐쇄기한 2016.3.10.) ○ 정기예금의 경우 현재 우리구는 만기지급 시 이자 지급으로 운영 (정기예금 이율이 현저히 낮아 구금고 약정시 체결된 공금예금 고정금리 1.85%로 정기예금 이율을 한시적으로 운영) ○ 정기예금 만기 도래 15일 전 통보 및 만기 경과 사항 공문 통보함

결 과 조 치

Ⅲ

1		계좌 착오 등으로 이체 불능 발생에 대한 처리 강화

○ 계좌 송금을 위한 지출품의 시 계좌 확인 절차(예약시스템 활용 등)를

강화하도록 전부서에 공문 시달

○ 구금고에 이체불능 건은 최대한 당일 내 신속처리토록 권고 조치

(관련 규정은 2일내 처리, 해당 지적사항은 없음)

계좌 확인 예약	⇒	착오 계좌 송금 제외	⇒	2차계좌검증	⇒	이체불능 신속처리
해당부서		해당부서		재 무 과		구 금 고
∙대상자 송금일 3일전 채주 계좌 확인을 위한 예약시스템 활용		∙착오계좌 대상자는 전체 송금 대상자에서 1차 제외 ∙계좌 확인 후 별도 송금 공문 시행		∙지출원이 계좌검증 시스템 활용 2차 검증 ∙계좌 오류 시 해당 부서로 반려조치		∙구청에서 확인 불가한 이체 불능(압류방지 통장 등)은 최대한 당일 처리 ∙특히,장기휴일(명절 등)전일 이체 사항 반드시 처리

2		채주명 불일치 자동 반려 시스템 e-호조 프로그램에 적용 건의

○ 기관 채주명과 은행 채주명의 불일치 시 현 운영 중인 e-호조(지방재정       시스템)에서 자동 반려 처리되도록 시스템 보완 필요

○ 이체 불능 사항 지연 입금 발생 방지를 위해 구금고 검사 결과 서울시

통보 시 자동 반려 시스템 보완 건의

3		구금고 직원 실수에 의한 착오 지급 방지를 위한 권고

○ 건당 총액 2천만원 미만의 지급건에 대한 담당자 전결처리 사항을

팀장 또는 타직원의 검토 단계 지정하도록 구금고에 개선 권고

4		구금고에 공금담당자 1년 이상 근무 협조 요청

○ 공금담당자의 잦은 교체는 구청과 구금고 간 공금처리 시 문제의

소지가 있으므로, 공금담당자 선정 시 1년 이상 근무 조건을 지정 요청

행 정 사 항

Ⅳ

구금고 검사결과 통보(→ 서울시) : 2016. 10. 4.(화)한

※ 시금고 영업점 지위에서 운영되고 있는 사항에 대해서만 결과 보고

(검사항목 중 세입세출외현금분야, 이자지급 적정여부는 보고에서 제외)

분야별 검사결과 통보 (→ 구금고) : 2016. 10. 7.(금)한