문서번호	재무회계과-5929
결재일자	2016.4.19.
공개여부	부분공개(5)
방침번호

					시 민
주무관	재무회계과장	요금관리부장	상수도사업본부부본부장		상수도사업본부장
나주영	박병식	박병만	정중곤		04/19 한국영
협 조

2015회계연도 수도사업특별회계 결산 결과보고

☞ 해당사항이 있는 부분에 ‘ ■ ’ 표시하시기 바랍니다. (※ 비고 : 필요시 검토내용 기재)
구 분	사전 검토항목 점검 사항	검토완료	해당없음	비 고
시민 참여	● 시민 의견 반영 및 사업 참여 방안을 검토하였습니까? 예) 청책토론회, 설문조사, 시민공모 등	□	■
전문가 자문	● 관련 전문가 의견을 반영하였습니까? 예) 자문위원회 개최, 타당성 검토, T/F 운영 등	□	■
갈 등	● 이해 당사자 간 갈등발생 가능성을 검토하였습니까? 예) 주택가 공공주차장 조성, 택시 불법영업 단속 등	□	■
사회적 약자 배려	● 사회적 약자에 대한 배려를 검토하였습니까? 예) 여성, 아동, 장애인, 한부모 가정 등	□	■
선거법	● 공직선거법에 저촉 여부를 검토하였습니까? 예) 홍보물 배포, 표창수여, 경품지급, 기부행위 등	□	■
안전	● 시민 안전 위험요인과 안전대책을 검토하였습니까? 예) 장소·시설물 점검, 안전관리 인력확보 등	□	■
타 기관	● 타 기관 협의·협력(타 자원 활용 등)을 하였습니까? 예) 중앙부처, 타 지자체, 투자·출연기관, 민간단체 등	□	■
홍 보	● 사업홍보 방안을 검토하였습니까? 예) 보도자료, 기자 설명회, 현장 설명회 등	□	■
바른 우리말	● 서울시 행정 순화어 목록을 확인하였습니까? 예) 별첨, 첨부 ⇒ 붙임, 가이드라인 ⇒ 지침 등	■	□

2015회계연도 수도사업특별회계 결산 결과보고

지방공기업법 및 기업회계기준에 의한 2015회계연도 결산 추진 및 외부회계법인에 의한 결산감사 결과를 보고함

□ 추진근거 : 지방공기업법 제35조

○ 매 사업연도 종료 후 지방자치단체장에게 결산서 및 공인회계사 회계감사보고서 제출

○ 지방자치단체장은 결산서 및 회계감사보고서를 의회에 제출, 승인을 받음(결산승인 5일 이내에 결산공시)

※ 행정자치부 결산지침에 의거『서울특별시 결산검사위원 및 선임에 관한조례』에 의한 결산검사를 직영기업에 한하여 공인회계사 결산감사로 갈음

□ 추진사항

○ 월결산 및 결산현황 분석·보고                  : 2015. 매월

○ 연결산 및 결산서류 작성                       : 2016. 1~3월

○ 외부회계법인 감사실시                         : 2016. 3월

	외부회계법인 결산감사 주요내용
○ 감사기간 : 3.14 ~ 3.18( 5일간 ) ○ 감사기관 : 안세회계법인 ○ 감사의견 : 적정의견 - 지방공기업 및 기업회계 기준에 따라 적정하게 결산ㆍ표시함 ○ 주요 감사사항 - 재무상태표상 자산, 부채, 자본의 정확성 - 손익계산서상 수익, 비용의 적정성 - 총괄원가계산 적정성 여부

□ 향후 추진일정

○ 시의회 결산심사 및 승인 :  2016.6.10.~6.27(18일간)

- 결산서류에 공인회계사의 회계감사보고서를 첨부하여 시의회 제출

- 환경수자원위원회 및 예산결산특별위원회 결산심의 일정 : 미정

○ 결산공시 : 결산 승인 후 5일 이내 홈페이지에 공시

□ 2015년도 예산결산 요약

○ 예산결산 총괄

(단위:억원)

구 분	예산현액(A)			세입액 (B)	세출액 (C)	이월액(B-C)
	계	당초 예산	이월 예산			계	순세계 잉여금	사고이월
2015	7,824	7,638	186	8,031	6,829	1,202	829	373
2014	8,168	7,910	258	8,271	7,384	887	701	186
증 감	-344	-272	-72	-240	-555	315	128	187

- 전기 대비 세입액 240억원 및 세출액 555억원 감소

○ 세입결산 요약

(단위:억원, %)

구 분	예산현액 (A)	징 수 결정액 (B)	실 제 수납액 (C)	미수금 (B-C)	미수금처리		비 율
					결손 처분	익 년 이월액	조정 (B/A)	징수 (C/B)
2015	7,824	8,285	8,031	254	16	238	105.9	96.9
2014	8,168	8,535	8,271	264	6	258	104.5	96.9
증 감	-344	-250	-240	-10	10	-20	1.4	0

- 시설분담금 및 이월액 감소로 수납액 240억원 감소

- 징수율은 96.9%로 전기와 동일

○ 세출결산 요약

(단위:억원, %)

구분	예산현액 (A)	집 행 액(B)					불용액 (A-B)	집행율 (B/A)
		계	지출액	이 월 액
				소계	개량	사고
2015	7,824	7,202	6,829 (87.3%)	373 (4.8%)	-	373	622 (7.9%)	92.0
2014	8,168	7,570	7,384 (90.4%)	186 (2.3%)	-	186	598 (7.3%)	92.7
증 감	-344	-368	-555	187	-	187	24	-0.7

- 뚝도정수센터 시설현대화 작업공정 지연 등으로 사고이월액 187억원 증가

- 전기 대비 불용율 0.6%(7.3%→7.9%) 증가

□ 2015년도 재무결산 요약

(단위:억원)

구 분	재무상태표			손익계산서
	총 자 산	부 채	자 본	총수익	총비용	당기순이익
2015	54,275	3,109	51,166	6,894	6,933	-39
2014	54,445	3,816	50,629	6,786	6,512	274
증 감	-170	-707	537	108	421	-313

- 전기 대비 총자산은 감가상각비 및 건설중인자산 감소 등으로 170억원 감소하였으며, 차입금 상환 등으로 부채가 707억원 감소하여 자본(순자산)이 537억원 증가하였음. 이에 따라 당기 자기자본비율(자본/총자산)이 94.3%로 전기 93.0%보다 1.3% 증가하여 재무건전성이 향상되었음.

- 사용료수익 등 증가로 총수익이 108억원 증가하였으나 감가상각비 및 동력비 등 총비용이 421억원 증가하여 당기순이익이 313억원 감소

□ 요금현실화율

구 분	2015년	2014년	증감	비 고
연간 조정량(천㎥)	1,107,746	1,099,384	8,362
사용료수익(백만원)	630,141	626,153	3,988
총괄원가	758,187	702,871	55,316	1. 가산항목 – 2. 차감항목
결함액	115,404	76,718	38,686	결함액 = 총괄원가 - 사용료수익
㎥당 요금	568.85	569.55	-0.7	㎥당 요금 = 사용료수익/조정량
㎥당 원가	673.03	639.33	33.7	㎥당 원가 = 총괄원가/조정량
요금현실화율	84.52%	89.08%	-4.56	요금현실화율 = 요금/원가 (㎥당)
인 상 요 인	18.31%	12.25%	6.06	인상요인 = 결함액/사용료수익

- 전기 대비 감가상각비, 수선교체비 및 동력비 증가 등으로 톤당 원가가 33.7원 증가하여 요금현실화율 4.56% 감소

붙임자료 : 1. 2015회계연도 수도사업특별회계 결산요약

2. 2015회계연도 수도사업특별회계 결산서

3. 2015회계연도 회계감사 결과보고

4. 외부회계법인 감사보고서