문서번호	물재생시설과-4711
결재일자	2016.3.31.
공개여부	대시민공개
방침번호

			시 민
전문관	위탁관리팀장	물재생시설과장	물순환안전국장
동세원	이성택	이철해	03/31 권기욱

2015 사업연도 민간위탁 물재생센터 외부회계감사 결과보고

2016. 3

물 순 환 안 전 국

(물재생시설과)

☞ 해당사항이 있는 부분에 ‘ ■ ’ 표시하시기 바랍니다. (※ 비고 : 필요시 검토내용 기재)
구 분	사전 검토항목 점검 사항	검토완료	해당없음	비 고
시민 참여	● 시민 의견 반영 및 사업 참여 방안을 검토하였습니까? 예) 청책토론회, 설문조사, 시민공모 등	□	■
전문가 자문	● 관련 전문가 의견을 반영하였습니까? 예) 자문위원회 개최, 타당성 검토, T/F 운영 등	□	■
갈 등	● 이해 당사자 간 갈등발생 가능성을 검토하였습니까? 예) 주택가 공공주차장 조성, 택시 불법영업 단속 등	□	■
사회적 약자 배려	● 사회적 약자에 대한 배려를 검토하였습니까? 예) 여성, 아동, 장애인, 한부모 가정 등	□	■
선거법	● 공직선거법에 저촉 여부를 검토하였습니까? 예) 홍보물 배포, 표창수여, 경품지급, 기부행위 등	□	■
안전	● 시민 안전 위험요인과 안전대책을 검토하였습니까? 예) 장소·시설물 점검, 안전관리 인력확보 등	□	■
타 기관	● 타 기관 협의·협력(타 자원 활용 등)을 하였습니까? 예) 중앙부처, 타 지자체, 투자·출연기관, 민간단체 등	□	■
홍 보	● 사업홍보 방안을 검토하였습니까? 예) 보도자료, 기자 설명회, 현장 설명회 등	□	■
바른 우리말	● 서울시 행정 순화어 목록을 확인하였습니까? 예) 별첨, 첨부 ⇒ 붙임, 가이드라인 ⇒ 지침 등	■	□

2015 사업연도

민간위탁 물재생센터 외부회계감사 결과보고

민간위탁 물재생센터(탄천, 서남)의 2015 사업연도 회계 운영의 적정성 및 재무상태, 예산 집행 전반에 대한 외부회계감사를 실시한 결과를 보고드림

1		회계감사 개요

❍ 대    상 : ㈜탄천환경, ㈜서남환경

❍ 감사기간 : ’16. 3. 2 ~ 3. 14(12일간)

❍ 감사대상 기간 : ’15. 1. 1 ~ ’15. 12. 31(1년)

❍ 감사수행 기관 및 계약금액

- 태성회계법인(18,135천원)

❍ 감사내용

- 회계처리 전반에 대한 적정성 여부

· 매입·매출 처리절차 전반

· 재무제표상의 자산, 부채 실재성 확인 및 누락된 거래 확인

- 법령, 위·수탁 협약, 기업회계 기준 등 이행여부

· 회계오류 및 재무회계 관계법령·절차 등에 위배되어 지출되었는지 여부

- 불합리한 회계처리 등에 대한 개선방안 제시

2		회계감사 결과

□ 감사의견

❍ 탄천, 서남 모두 2015년 회계연도 종료일 기준 재무성과 및 현금흐름을 일반기업 회계기준에 따라 공정하게 운영 중

□ 감사결과 개선 요구사항(공통)

<탄천·서남환경> : 1건

1) 재고자산의 원가 산정 및 수불에 대한 총괄 관리

❍ 재고자산의 입고 및 출고 시 각 현장 담당과 총괄 담당(사무실 근무자)의 정기적인 점검이 되지 않을 경우 미흡하게 관리될 수 있으므로, 지속적으로 효율적 관리가 필요하며,

❍ 재고자산 원가 산정 시 총 평균법 원가계산 방식으로의 개선이 요구됨

총 평균법 : 일정 기간에 있어서 기초재고자산 및 기중에 취득한 재고자산의 합계금액을 합계 수량으로 나누어서 평균원가를 산정하는 방법

3		개선 권고사항

❍ 재고자산의 효율적 관리를 위해 재고자산 현장 담당과 총괄 담당간의 정기적인 점검 및 관리가 필요(분기별 재고자산 실시조사 시행 조치)

❍ 재고자산 실시조사를 위한 원가 산정 시 총 평균법 원가계산 방식을 적용하여 재고자산 원가산정

4		행정사항

❍ 외부회계감사 개선권고사항에 따라 민간위탁 센터에 관련사항 시정 및 개선 결과 제출 조치토록 통보

따로붙임 : 1. 외부회계감사 보고서(탄천)

2. 외부회계감사 보고서(서남)  각 1부.  끝.