서울역 7017 “사람길이 열리면 경제가 살아납니다.”
	서울특별시
수신	서울특별시시설관리공단이사장
(경유)
제목	출납폐쇄기간 변경에 따른 세입금 회계연도 구분 알림

1. 귀 기관의 무궁한 발전을 기원합니다.

2. 2014.5.28 지방재정법 개정으로 회계연도의 출납폐쇄기간이 회계연도 종료일과 동일하게 변경(다음연도 2월 28일→당해연도 12월 31일)됨에 따라 2015회계연도 출납폐쇄기간은 12월 31일로 종료됨을 알려드립니다.

① 지방자치단체의 출납은 회계연도가 끝나는 날 폐쇄한다. 다만, 출납원이 수납한 세입금은 회계연도가 끝나는 날부터 20일까지 지방자치단체 금고에 납입할 수 있으며, 일상경비는 회계연도가 끝나는 날부터 15일까지 반납할 수 있다.

② 회계연도에 속하는 세입·세출의 출납에 관한 사무는 다음 해 2월 10일까지 마쳐야 한다.

〈 지방재정법 제8조(출납 폐쇄기한 및 출납사무 완결기한) 〉

3. 이와 관련 2016년 1월과 2월 세입업무의 혼선이 우려됨에 따라 아래와 같이 회계연도 구분 요령을 통보하니 세입금의 귀속 회계연도를 정확하게 구분하여 주시기 바랍니다.

가. 회계연도 구분 요령

1) OCR고지서(고지서상에 OCR마크가 인쇄된 고지서)

○ OCR고지서는 우리시 시금고 은행인 우리은행의 서울시 전산(OCR)센터에서 부과년월과 관련 전산코드에 의해 자동처리 되므로 별도 구분 불필요

2) 비OCR고지서(OCR고지서가 아닌 일반 전산고지서와 수기분고지서를 포함하여 고지서상에 OCR마크가 없는 모든 고지서)

○ 고지서에 표기된 부과년월에 관계없이 2016.1.1일이후 수납처리 된 비OCR(수기분)고지서는 2016회계연도로 처리

나. 과오납환급금에 대한 귀속 회계연도 구분 : 신·구년도 구분 없음

○ 2015회계연도 : 2015.12.31일까지 환급금이 결정되고 환급이 지급처리된 경우

○ 2016회계연도 : 2016.1.1일 이후 발생한 환급금 지급처리(2015년 환급금 결의가 완료되고 2016년에 환급금이 지급처리 된 경우 포함)

4. 2015회계연도부터 신·구년도 구분없이 회계연도 종료일을 기준으로 회계연도가 구분(예, 2015.12.31 이전 2015회계연도, 2016.1.1  이후 2016회계연도)되어 세입처리 되므로 세입업무처리가 간소화 될 것으로 예상되나,

○ 출납폐쇄기간이 회계연도 종료일로 변경되어 처음으로 운영되는 회계연도이므로 2015회계연도 세입결산 업무와 2016회계연도 세입업무가 원활히 진행될 수 있도록 세입업무에 만전을 기하여 주시기 바랍니다.  끝.

	서 울 특 별 시 장
★주무관	이선남		지하도상가팀장	안근		보도환경개선과장	전결 12/18 박문희
협조자
시행	보도환경개선과-5032	(		)	접수		(		)
우	04520	서울특별시 중구 청계천로 8 프리미엄플레이스 6층(청계별관)	/
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