문서번호	인재양성과-113
결재일자	2014.1.7.
공개여부	대시민공개
방침번호

		시 민
주무관	인재교육팀장	인재양성과장
박현선	김성영	01/07 기봉호

일상경비 업무처리 개선계획

2014. 1.

서울특별시인재개발원

인재양성과

일상경비 업무처리 개선계획

2013년 종합감사 결과 일상경비 지출방식에 대한 지적에 따라 업무처리 개선방안을 강구하여 일상경비 관리에 철저를 기하고자 함

□ 일상경비 지출 업무처리 흐름도

법인카드 사용	⇒ [2일]	e-호조시스템	[당일] ⇒ 연계 (승인요청)	업무관리시스템
(사업담당)		지급품의 (사업담당)		집행품의 (사업담당→팀장→과장)

[1일]

⇒ 연계 (결재정보)	e-호조시스템
	원인행위	⇒	지급결의	⇒	지급명령

[7일]

※ 법인카드 사용현황 <2013년>

- 월 평균 113회, 75.1백만원

월별	1월	2월	3월	4월	5월	6월	7월	8월	9월	10월	11월	12월	계
사용횟수 (회)	32	37	170	173	174	116	68	40	103	253	118	70	1,354
사용금액 (백만원)	10	15	108	120	142	68	36	22	49	230	71	30	901

□ 문제점

○ 부서 특성상 타부서에 비해 법인카드 사용자 및 사용횟수가 많아, 매월 카드 사용분의 회계처리 지연이 다수 발생

○ 회계처리 지연 발생 주요 원인

- 계속되는 과정운영으로 처리시점을 놓치거나, 카드매출전표를

분실하는 사례 발생

- 카드 사용 후 대금은 익월 결제일까지만 처리하면 된다는 여유    있는 생각으로 처리 지연 등

○ 위와 같은 사유 등으로 매월 결재일 전일에야 겨우 당월 청구금액을 맞춤

□ 개선방안

○ 법인카드 수령시 수불대장에 사용할 카드번호 및 사용내역 기재

<예시>

사용일	카드번호	사용자	과정명(사용내역)	반납일	사용금액(건수)

* 추후 이용명세서상 누가 사용했는지 판단 용이

○ 법인카드 사용 후 2주내 처리(지급명령) 원칙

* MT, 지역문화탐방 등 현장연수시 3주내 처리

- 2근무일 이내 반드시 지급품의(e-호조) 및 집행품의 완료(행정포털)

* 법인카드 사용 내역을 매주 처리 여부 확인(일상경비 담당)

- 여러 건을 한번에 처리할 경우 건별 리스트를 정리하여 첨부(지출서류)

카드번호	카드 사용일	사용 금액	거래처	사용 내역

○ 매월 카드 사용․변경 및 청구내역 자료 요청, 확인(우리은행 협조)

- 확인내역은 주무팀장 및 과장에게 보고(매월 20일까지)

□ 향후계획

○ 일상경비 업무처리 요령 직원교육 실시        : ‘14. 1. 10일

○ 일상경비담당 업무분장시 인수인계 철저 및 주무팀장, 과장 확인