문서번호	재무과-26540
결재일자	2015.5.21.
공개여부	대시민공개
방침번호	서울특별시장 방침 제129호

					시 민
★주무관	재무과장	재무국장	행정1부시장		서울특별시장
김용준	서영관	박재민	정효성		05/21 박원순
협 조
	재정관리담당관			정상택
	결산물품팀장			백행자

2014회계연도 재무회계 결산결과(안) 보고

2015년 5월

재  무  국

(재 무 과)

작 성 자	재무과장 : 서영관 ☎2133-3211 결산물품팀장 : 백행자 ☎3235 담당 : 김용준 ☎3236

☞ 해당사항이 있는 부분에 ‘ ■ ’ 표시하시기 바랍니다. (※ 비고 : 필요시 검토내용 기재)
구 분	사전 검토항목 점검 사항	검토완료	해당없음	비 고
시민 참여	● 시민 의견 반영 및 사업 참여 방안을 검토하였습니까? 예) 청책토론회, 설문조사, 시민공모 등	□	■
전문가 자문	● 관련 전문가 의견을 반영하였습니까? 예) 자문위원회 개최, 타당성 검토, T/F 운영 등	■	□	외부 회계법인 (공인회계사) 검토(완료)
갈 등	● 이해 당사자 간 갈등발생 가능성을 검토하였습니까? 예) 주택가 공공주차장 조성, 택시 불법영업 단속 등	□	■
사회적 약자 배려	● 사회적 약자에 대한 배려를 검토하였습니까? 예) 여성, 아동, 장애인, 한부모 가정 등	□	■
선거법	● 공직선거법에 저촉 여부를 검토하였습니까? 예) 홍보물 배포, 표창수여, 경품지급, 기부행위 등	□	■
안전	● 시민 안전 위험요인과 안전대책을 검토하였습니까? 예) 장소·시설물 점검, 안전관리 인력확보 등	□	■
타 기관	● 타 기관 협의·협력(타 자원 활용 등)을 하였습니까? 예) 중앙부처, 타 지자체, 투자·출연기관, 민간단체 등	□	■
홍 보	● 사업홍보 방안을 검토하였습니까? 예) 보도자료, 기자 설명회, 현장 설명회 등	■	□	홈페이지 공시 (7월 예정)
바른 우리말	● 서울시 행정 순화어 목록을 확인하였습니까? 예) 별첨, 첨부 ⇒ 붙임, 가이드라인 ⇒ 지침 등	■	□

2014 회계연도 재무회계 결산결과(안) 보고

2014회계연도 재무회계 결산에 대해 의회승인과 대시민 공시 등을 위해 지방재정법상 재무회계 결산서 작성결과를 보고 드림

Ⅰ		재무회계 결산결과

□ 총괄(일반·특별회계, 기금)

❍ 자산 121조 8,651억원, 부채 5조 8,447억원, 비용 19조 4,378억원, 수익 20조

878억원, 재정운영결과(= 수익비용) 6,500억원(흑자)

(단위 : 억원)

구 분	재정상태			재정운영결과
	자산(1)	부채(2)	순자산(1-2)	비용(1)	수익(2)	운영결과(1-2)
2014	121조 8,651	5조 8,447	116조 204	19조 4,378	20조 878	(6,500)
2013	121조 7,914	4조 6,957	117조 957	18조 1,081	20조 9,546	2조 8,465
증 감	737	1조 1,490	△1조 753	1조 3,297	△8,668	△2조 1,965

· 자산대비 부채비율(4.80%)은 광역시 평균(7.6%, 2013년)에 비해 낮은 수준임

※ 2013년 타광역시 부채 비율(총부채 / 총자산 × 100)

구 분	평균	부산	대구	인천	광주	대전	울산	세종
비율(%)	7.6	7.56	7.77	12.75	4.78	5.19	7.89	7.28

□ 재정상태('14.12.31일 현재)

❍ 자산 : 121조 8,651억원(전년대비 737억, 0.06% 증가)

▷ 증 : 2조 2,693억 원

·토지·건물·구축물(교량 및 터널) 등 유형재산 : 1조 6,194억

·세입세출결산 결과 세계잉여금 증가로 인한 현금 및 예금 : 3,318억

·투자자산(공사·공단 출자금) : 2,547억

·기타 집기비품 및 세입세출외현금 등 : 634억

▷ 감 : 2조 1,956억 원

·건설중인 자산(완공대체에 의한) : 2조 1,053억 감소

·미수세금(452억) 및 차량운반구 등 기타재산(451억) 감소

❍ 부채 : 5조 8,447억원(전년대비 1조 1,490억원, 24.5% 증가)

▷ 증 : 1조 3,273억 원

·도시철도공채 3,901억원, SH임대보증금 2,139억원, 미지급금(시내

버스재정지원금 3,666억, 교육청 법정전출금 1,819억, 공사·공단 619억),

채무의 미지급이자 216억, 세입세출외현금 404억, 기타 509억 원 등

▷ 감 : 1,783억 원

·차입금 1,318억 및 퇴직급여충당부채 등 기타부채 465억 원 감소

❍ 순자산 : 116조 204억 원(전년대비 △1조 753억 원, 0.9% 감소)

(순자산 = 자산 – 부채)

▷ 순자산 감소 사유

·자산 증가(737억) 대비 부채의 증가액(1조 3,273억)이 더 큼

□ 연도별 재정상태 추이

❍ 최근 5년 현황

(단위 : 억원)

구 분	2010년	2011년	2012년	2013년	2014년	5년평균
자 산(1)	1,193,526	1,203,127	1,217,722	1,217,914	1,218,651	1,210,188
부 채(2)	49,795	45,093	45,745	46,957	58,447	49,207
순 자 산 (=1-2)	1,143,731	1,158,034	1,171,978	1,170,957	1,160,204	1,160,981
부채비율 (=2/1×100)	4.17%	3.75%	3.76%	3.86%	4.8%	4.07%

※ 2014년 부채비율은 최근 5년간 평균비율(4.07%)보다 높게 나타남

※ 2014년 우리시 부채는 최근 5년 평균(4조 9,207억) 대비 9,240억 원이

많게 나타났으나. 투자기관 포함한 총 부채액은 2,854억 원이 감소 하였음

□ 재정운영결과('14.1.1~14.12.31)

❍ 비용 : 19조 4,378억 원(전년대비 1조 3,297억 원, 7.3% 증가)

▷ 증 : 2조 911억 원

·시도비보조금 5,767억, 민간보조금(운수업계보조금) 3,575억, 교육청

전출금 2,077억, 교육기관(무상급식비)보조금 1,392억, 조정교부금1,433억,

유가증권(출자금)평가손실액 1,439억, 연료비 1,646억, 시설장비유지비

1,159억, 인건비 1,021억, 이자비용 281억, 기타(감가상각비 등)1,121억 원 증가

▷ 감 : 7,614억 원

·공사·공단 전출금 5,210억원, 위탁대행사업비 1,225억, 기타 임차료

지급수수료 등 운영비 1,179억 원 감소

❍ 수익 : 20조 878억 원(전년대비 △8,668억 원, 4.1% 감소)

▷ 증 : 1조 8,062억 원

·취득세 등 지방세수익 1조 3,950억, 국고보조금수익 4,096억,

·기타(미수세금 감소에 따른 대손충당금 환입 등) 16억 원 증가

▷ 감 : 2조 6,730억 원

·유가증권(서울메트로 출자금) 재평가잉여금수익 1조 7,954억,

·공유재산매각수수료수입 등 임시세외수익 8,770억, 기타 6억 원 감소

❍ 재정운영결과(비용  수익) : 6,500억원(흑자)

- 전년 2조 8,465억원 대비 2조 1,965억원 감소(△77.2%)

- 주요 감소원인

▷ 전년도는 유가증권(출자금) 평가이익(서울메트로 자산재평가잉여금

수익 1조 7,954억원이 기형적으로 발생함에 따라 크게 증가하였으나,

2014년은 지방세수익 외에는 크게 증가한 수익이 없음

□ 연도별 재정운영결과 추이

❍ 최근 5년 현황

(단위 : 억원)

구 분	2010년	2011년	2012년	2013년	2014년	5년평균
비 용(1)	169,442	164,042	168,746	181,081	194,378	175,538
수 익(2)	178,224	184,346	186,355	209,546	200,878	191,870
재정운영결과 (3=1-2)	(8,782)	(20,304)	(17,609)	(28,465)	(6,500)	(16,332)
비 율 (3/2×100)	4.93%	11.01%	9.45%	13.51%	3.24%	8.51%

※ 우리시의 재정운영결과는 최근 5년 계속하여 흑자 기조를 유지하고 있음

※ 2014년에는 운영차액이 소폭 증가(6,500억원)에 그쳤으나, 총수익액

20조 878억 원은 최근 5년 평균금액 보다 9,008억원이 많음

Ⅱ		원가회계 분야

□ 원가개념 적용한 재정운영(기능별) 결과

(단위 : 억원, %)

과 목(사업분야)		총원가 (1)	사업수익 (2)	순원가 (3=1-2)	총원가율	순원가율
Ⅰ.사업순원가		167,710	56,468	111,242	100	100
	일반공공행정	36,017	826	35,191	21.5	31.6
	공공질서및안전	879	157	722	0.5	0.6
	교육	26,544	84	26,460	15.8	23.8
	문화및관광	3,616	1,624	1,993	2.2	1.8
	환경보호	14,410	16,163	(1,753)	8.6	(1.6)
	사회복지	58,718	30,423	28,295	35.0	25.4
	보건	2,939	1,122	1,817	1.8	1.6
	농림해양수산	681	346	335	0.4	0.3
	산업ㆍ중소기업	2,124	1,354	770	1.3	0.7
	수송및교통	18,129	3,316	14,813	10.8	13.3
	국토및지역개발	3,652	1,052	2,600	2.2	2.3
Ⅱ.관리운영비				48,838
Ⅲ.비배분비용				10,630
Ⅳ.비배분수익				4,031
Ⅴ.재정운영순원가				166,679
Ⅵ.일반수익				173,179
Ⅶ.재정운영결과				(6,500)

- 총원가 : 사업추진 간 집계된 모든 비용(현금 + 감가상각비)

- 순원가 : 총원가에서 사업추진 간 벌어들인 수입을 제외한 금액(∴서울시 순부담액)

【분석】

·재정운영결과 6,500억원(흑자) ·총원가 기준으로는 사회복지 분야(35.0%)의 원가율이 가장 높게 나타남 → 국고보조금 수익( 3조 1,564억)이 사회복지 분야에 83.7%(2조 6,406억)로 가장 많이 발생되었기 때문임 ·사업 순원가 기준으로는 일반공공행정 분야가 31.6%로 가장 많이 발생함 → 사업수익 발생액이 작고 대부분 자체예산으로 충당하기 때문임

Ⅲ		주요 재정지표 및 자산·부채 현황

□ 시민 1인당 주요 재정지표 현황

구 분		시민 1인당 지표값		증 감
		2014년	2013년
주민수(명)		10,103,233	10,143,645	△40,412명
예산규모	서울시(억원)	247,038	243,558	3,480
	주민 1인당(원)	2,445,141	2,401,093	44,048
자체수입	서울시(억원)	163,804	158,179	5,625
	1인당 부담액(원)	1,621,307	1,559,393	61,914
자산규모	서울시(억원)	1,218,651	1,217,914	737
	1인당 자산(원)	12,061,990	12,006,667	55,323
채무규모	서울시(억원)	127,044	167,367	△40,323
	주민 1인당(원)	1,257,459	1,649,969	△392,510
부채규모	서울시(억원)	274,440	277,295	△2,854
	주민 1인당(원)	2,716,358	2,733,678	△17,320
비 고		채무 및 부채 규모는 투자기관 포함한 금액임

※ 서울시민 1인당 주요 재정지표

- 예산규모 : 245만원(전년대비 4.4만원 증가)

- 세금부담액 : 162만원(전년대비 6.2만원 증가)

- 채      무 : 126만원(전년대비 △39만원 감소)

- 부      채 : 272만원(전년대비 △1.7만원 감소)

□ 자산 현황(본청 및 사업소)

❍ 전년 대비 증감 내역

(단위 : 억원)

구 분	2014년(1)		2013년(2)		증 감 (1-2)
	금 액	비율	금액	비율
합 계	1,218,651	100%	1,217,914	100%	737
유 동 자 산	38,140	3.1%	35,816	2.9%	2,324
투 자 자 산	156,399	12.8%	155,324	12.8%	1,075
토 지	717,465	58.9%	713,891	58.6%	3,574
입 목	2,039	0.2%	2,038	0.2%	1
건 물	46,061	3.8%	40,031	3.3%	6,030
구 축 물	186,446	15.3%	180,933	14.9%	5,514
차량운반구	691	0.1%	749	0.1%	△58
기 계 장 치	5,430	0.4%	3,153	0.3%	2,277
집 기 비 품	2,906	0.2%	2,676	0.2%	230
건설중인자산	58,574	4.8%	79,627	6.5%	△21,053
기타비유동자산	4,500	0.4%	3,676	0.3%	824

※ 자산 종류별 현황

□ 서울시 총부채 증감 현황(투자기관 포함)

(단위 : 억원)

구 분		2014(A)		2013(B)		증감(A-B)	비 고
		금 액	%	금 액	%	금 액
합 계		27조 4,440	100	27조 7,294	100	△2,854
서 울 시		5조 8,447	21.3	4조 6,957	16.9	1조 1,490	본청 및 사업소
	채 무	3조 1,410	11.4	2조 8,827	10.4	2,583	지하철 양공사 채무이관 : 3,553억 채무부담행위액 증가액(300억) 제외
	S H 임대 보 증 금	1조 6,108	5.9	1조 3,969	5.0	2,139	시 소유 SH위탁 임대주택보증금(3,014 가구) 증가(결산일 기준 54,625 가구)
	미지급금 및 비용	8,032	2.9	2,992	1.1	5,040	시내버스운송조합 : 3,666억 교육청 법정전출금 : 1,819억 미지급이자비용 : 2,095억 국고보조금 집행잔액 : 267억 SH공사 미지급금 : 185억
	기 타	2,897	1.1	1,169	0.4	1,728	세입세출외현금 : 1,280억 진행중인소송사건(우발부채) : 102억 선수금 및 선수수익 : 778억 고용인예상퇴직금 등 : 737억
출자기관		21조 5,993	78.7	23조 337	83.1	△1조 4,344	공사·공단(5개)
						(△4조 3,101)	(채무)
	메 트 로	2조 9,532	10.8	3조 3,319	12.0	△3,787	채무 감소 : △4,653억 퇴직급여충당부채 증가 : 719억 열사용료 등 미지급금 증가 : 147억
	도 시 철 도	1조 2,555	4.6	1조 1,603	4.2	952	채무 증가 : 397억 퇴직급여충당부채 증가 : 306억 미지급금 : 249억
	S H 공 사	17조 1,489	62.5	18조 3,618	66.2	△1조 2,129	채무 감소 : △3조 9,276억 예수금 등 기타부채 감소 : △4,425억 재산매각선수금 증가 : 1조 8,913억 임대보증금 증가 : 1조 2,659억
	농수산공사	1,827	0.7	1,338	0.5	489	채무(가락시장 현대화사업) : 431억 국고보조금 집행잔액 : 48억 기타 : 2억
	시설관리공단	590	0.2	458	0.2	132	퇴직급여충당부채 증가 : 126억 대행사업 예수금 증가 : 23억 기타 선수금 등 감소 : △17억

※ 전년대비 서울시(공사·공단 포함) 총채무 감소액 : 4조 518억 원

Ⅳ		향후계획

□ 시의회 결산 승인(안) 제출   : '15. 6. 12

□ 시의회 결산(안) 승인        : '15. 6. 22~7. 10 (제260회 정례회)

□ 결산승인 행자부 보고 및 공시  : '15. 7월 (의회 승인 후 5일 이내)

※ 붙임 : 2014회계연도 재무제표(4종) 각 1부.  끝.