문서번호	행정지원과-8868
결재일자	2015.5.18.
공개여부	대시민공개
방침번호

			시 민
주무관	행정관리팀장	행정지원과장	북부수도사업소장
김정은	조기열	정의석	05/18 代정의석

『 2015년 1/4분기 』

자금집행 자체점검 결과 보고

2015. 5.

☞ 해당사항이 있는 부분에 ‘ ■ ’ 표시하시기 바랍니다. (※ 비고 : 필요시 검토내용 기재)
구 분	사전 검토항목 점검 사항	검토완료	해당없음	비 고
시민 참여	● 시민 의견 반영 및 사업 참여 방안을 검토하였습니까? 예) 청책토론회, 설문조사, 시민공모 등	□	□
전문가 자문	● 관련 전문가 의견을 반영하였습니까? 예) 자문위원회 개최, 타당성 검토, T/F 운영 등	□	□
갈 등	● 이해 당사자 간 갈등발생 가능성을 검토하였습니까? 예) 주택가 공공주차장 조성, 택시 불법영업 단속 등	□	□
사회적 약자 배려	● 사회적 약자에 대한 배려를 검토하였습니까? 예) 여성, 아동, 장애인, 한부모 가정 등	□	□
선거법	● 공직선거법에 저촉 여부를 검토하였습니까? 예) 홍보물 배포, 표창수여, 경품지급, 기부행위 등	□	□
안전	● 시민 안전 위험요인과 안전대책을 검토하였습니까? 예) 장소·시설물 점검, 안전관리 인력확보 등	□	□
타 기관	● 타 기관 협의·협력(타 자원 활용 등)을 하였습니까? 예) 중앙부처, 타 지자체, 투자·출연기관, 민간단체 등	□	□
홍 보	● 사업홍보 방안을 검토하였습니까? 예) 보도자료, 기자 설명회, 현장 설명회 등	□	□
바른 우리말	● 서울시 행정 순화어 목록을 확인하였습니까? 예) 별첨, 첨부 ⇒ 붙임, 가이드라인 ⇒ 지침 등	□	□

자금 집행실태 점검 결과 보고서

점검개요

일 시	2015. 5. 1. ～ 5. 15.
점검부서	행정지원과 외 4개부서 (업무담당자 : 김정은)
점 검 반	행정지원과 행정관리팀장 외 2명

중점점검사항

❍ 일상경비

- 일상경비 교부신청 및 품위단계 : 일상경비 교부신청 범위 적합 여부, 일상

경비 교부신청 및 지급시 정확한 예산과목 적용 여부, 물품 구매시 지출품의

등 적정 여부, 인터넷을 통한 물품구매의 경우 다른 사이버몰과의 가격을

충분히 비교한 후 물품구입 여부

- 집행단계 : 예산목적에 적합한 지출 여부, 신용카드 의무사용 규정 준수 여부,

업무추진비에서 접대성경비 지출시 관련규정 준수여부, 물품 구입시 검수

조서 작성 및 물품관리시스템 등재 여부, 관내출장여비 지급 적정 여부,

법인카드의 사적사용 등 목적외 사용 여부

- 정산 및 사후관리 단계 : 신용카드 사용내역 분임경리관 보고 여부, 일상경비
연결계좌 월계표 및 잔액내역서 작성, 신용카드 사용내역 공개 여부

- 물품 구매시 사회적 약자기업 우선구매 여부

❍ 세입세출외현금

- 세입세출외현금 월계표 및 종류별 예탁내역서 작성 여부

- 반환대상자 일치여부 및 보조금 반환기간 경과 여부

- 현금출납부 일일정리 이행 여부

점검결과

❍ 총평

- 2015년도 1/4분기 자금집행 자체점검 결과, 전반적으로 각과 담당자가  자금집행 관련 규정에 맞춰 적정하게 집행하고 있으나 카드 매출전표 소속․성명 미기재,  물품구입 검수조서 미첨부 등 미흡한 점이 있음.

❍ 분야별

- 일상경비 교부신청은 정확한 예산과목을 적용하고 있고 물품 등 구매시

사회적 약자 기업 제품 우선구매 등이 잘 이루어지고 있음

- 집행단계에서는 업무추진비 집행에 있어 집행목적에 맞춰 적정한 지급이

이루어지고 법인카드가 적정하게 사용되고 있으나 카드매출전표 소속․성명

미기재, 물품검수조서 미작성(미첨부) 등 미흡한 점이 있음

- 정산단계에서는 정산서 제출기일을 준수하여 작성하고 있음

- 세입세출외현금은 반환대상자 일치 및 반환절차 준수, 월계표 및 종류별

예탁내역서 작성 등이 적절히 처리됨

❍ 향후조치, 점검 등 보완이 필요한 사항

- 일상경비 관련 세출예산 집행기준 교육 실시

- 물품검수조서 필수적 첨부 요청

조치사항

❍ 조치사항

○ 일상경비 담당자 교육 실시

- 일시 : 2015. 5. 15. 17:00～17:30

- 장소 : 1층 회의실

- 내용 : 2015년 1/4분기점검결과 지적사항관련 보완조치 요청,

2015년 지방자치단체 세출예산 집행기준 주요개정사항 숙지

일상경비

구 분	점 검 사 항	지적 건수	지적내용 (구체적으로 작성)
교부신청 및 품의단계	일상경비 교부신청 범위 적합 여부	-
	일상경비 교부신청 및 지급 시 정확한 예산과목 적용 및 집행잔액파악 여부	-
	물품 등 구매 시 건별 지출품의 여부 및 산출기초조사서 작성 여부	-
	결재서식(개정된 지급서식) 부정적 및 카드 결제 후 품의지연 여부	-
	교부 및 품의단계 기타지적사항(구체적내용 기입)	-
집행단계	예산목적에 적합 집행 여부(경조사비 적정지급 등)	-
	집행품의 금액 초과 신용카드 사용 여부	-
	신용카드 의무사용 규정 준수 여부	-
	업무추진비에서 접대성 경비 지출 시 규정 준수 및 구체적 명시 여부	-
	물품의 매입․제조․운반 등의 경우 건당 500만원 이하 집행여부	-
	신용카드 사용 후 카드매출전표 첨부(소속, 성명 기재) 여부	1	소속, 성명 미기재
	물품구입 시 검수조서(개정서식)작성 및 물품관리시스템 등재 여부	2	물품검수조서누락 등
	법인카드 사용대금 연체 사례 여부	-
	현금인출의 적정성 여부(현금집행내역서 첨부 여부)	-
	관내출장 여비 적정 집행 여부(관련서류 첨부여부)	-
	공휴일 등 휴일에 사용한 법인카드의 적정 사용 여부	-
	집행단계 기타 지적사항(구체적내용 기입)	-
정산 및 사후관리 단계	법인카드 결제통장 이자 발생 세입조치 여부(년/1회)	-
	신용카드 사용내역의 분임경리관 보고 여부(월/1회)	-
	정산서 및 법인카드 모니터링 제출일자(매월5일) 준수 여부	-
	일상경비 연결계좌 월계표 및 잔액내역서 작성 여부 (부득이한 현금인출시 지출원 협조 여부)	-
	예산회계프로그램 및 e-banking시스템 암호관리 실태	-
	채주로부터 징구한 세금계산서 지출원 제출 여부	-
	신용카드 사용내역 공개여부(건당 50만원 이상 업무추진비 사용내역 및 건당 100만원 이상 업무추진비 이외 경비의 사용내역)	-
	신용카드 발급 및 보관․관리 상태	-
	정산 및 사후관리단계 기타 지적사항(구체적내용 기입)	-
세입세출외 현금	반환대상자 일치 및 반환기간 경과 후 조치사항	-
	현금출납부 일일정리 이행(일괄정리하는 사례)	-
	월계표 및 종류별 예탁내역서 작성 여부	-
지출처리	계약요구없이 채주입금 지출처리 여부	-

점검결과(총괄표)