문서번호	재무회계과-4025
결재일자	2015.4.1.
공개여부	대시민공개
방침번호

					시 민
주무관	재무회계과장	요금관리부장	상수도사업본부부본부장		상수도사업본부장
이상연	조두업	이성규	고인석		04/01 남원준
협 조	경영관리부장			정진일
	주무관			이민제

2014 회계연도

수도사업 특별회계 결산 결과보고

2015. 3

서울특별시 상수도사업본부

(요금관리부 재무회계과)

☞ 해당사항이 있는 부분에 ‘ ■ ’ 표시하시기 바랍니다. (※ 비고 : 필요시 검토내용 기재)
구 분	사전 검토항목 점검 사항	검토완료	해당없음	비 고
시민 참여	● 시민 의견 반영 및 사업 참여 방안을 검토하였습니까? 예) 청책토론회, 설문조사, 시민공모 등	□	■
전문가 자문	● 관련 전문가 의견을 반영하였습니까? 예) 자문위원회 개최, 타당성 검토, T/F 운영 등	□	■
갈 등	● 이해 당사자 간 갈등발생 가능성을 검토하였습니까? 예) 주택가 공공주차장 조성, 택시 불법영업 단속 등	□	■
사회적 약자 배려	● 사회적 약자에 대한 배려를 검토하였습니까? 예) 여성, 아동, 장애인, 한부모 가정 등	□	■
선거법	● 공직선거법에 저촉 여부를 검토하였습니까? 예) 홍보물 배포, 표창수여, 경품지급, 기부행위 등	□	■
안전	● 시민 안전 위험요인과 안전대책을 검토하였습니까? 예) 장소·시설물 점검, 안전관리 인력확보 등	□	■
타 기관	● 타 기관 협의·협력(타 자원 활용 등)을 하였습니까? 예) 중앙부처, 타 지자체, 투자·출연기관, 민간단체 등	■	□	서울특별시의회
홍 보	● 사업홍보 방안을 검토하였습니까? 예) 보도자료, 기자 설명회, 현장 설명회 등	□	■
바른 우리말	● 서울시 행정 순화어 목록을 확인하였습니까? 예) 별첨, 첨부 ⇒ 붙임, 가이드라인 ⇒ 지침 등	□	■

		2014회계연도 수도사업 특별회계 결산 결과보고

지방공기업법 및 기업회계기준에 따라 재무제표에 의한 자체결산을 추진하고  외부회계법인으로 하여금 결산감사를 받은 결과를 다음과 같이 보고드림.

1. 추진근거 : 지방공기업법 제35조

○ 매 사업년도 종료 후 결산서를 지방자치단체장에게 제출

○ 자치단체의 장은 결산서류에 공인회계사의 회계감사보고서를 첨부하여 의회에 제출, 승인을 받음(결산승인 5일내 결산 공시)

※ 수도사업 특별회계 결산검사는 『서울특별시 결산감사위원 및 선임에 관한조례』에 의거 공인회계사 결산감사로 갈음 할 수 있음.

2. 추진사항

○ 월결산 및 결산현황 분석ㆍ보고                   : 2014. 매월

○ 연결산 및 결산서 자료 준비                       : 2015. 1월

○ 결산서류(예산결산, 재무제표, 결산부속서류) 작성  : 2015. 2월

○ 외부회계법인 감사실시                            : 2015. 3월

	외부회계법인 감사실시 주요내용
○ 감사기간 : 3.16 ~ 3.20( 5일간 ) ○ 감사기관 : 신화회계법인 ○ 감사의견 : 적정의견 - 지방공기업 및 기업회계 기준에 따라 적정하게 결산ㆍ표시함 ○ 주요 감사사항 - 대차대조표상 자산, 부채, 자본의 정확성 - 손익계산서상 수익, 비용의 적정성 - 가동설비자산 및 감가상각비의 과소계상 여부 - 총괄원가계산의 왜곡ㆍ오류 여부

3. 향후 추진일정

○ 시의회 결산심사(승인): 6월중순~6월말 20일간(시의회 정례회 기간)

- 결산서류에 공인회계사의 회계감사보고서를 첨부하여 시의회 제출

○ 결산공시 : 6월 시의회 결산 승인후 5일이내 홈페이지로 공지

4. 결산내용

○ 예산결산

(단위: 억원)

구 분	예산현액(A)			세입액 (B)	세출액 (C)	이월액(B-C)
	계	당초 예산	이월 예산			계	건설개량 사고이월	순세계 잉여금
2014년	8,168	7,910	258	8,271	7,384	887	186	701
2013년	8,423	8,140	283	8,616	7,455	1,161	258	903
증 감	△255	△230	△25	△345	△71	△274	△72	△202

※ 전년대비 세입액 345억원 감소는 자체세입 45억원 및

재정자립도 향상을 위하여 차입금 300억원 감소 때문임.

→ 전년대비 차입금 300억원 감소(300억원 → 무차입)

○ 자산 및 이익변동

(단위: 억원)

구 분	대차대조표			손익계산서
	총 자 산	부 채	자 본	영업수익	영업비용	영업이익	당기순이익
2014년	54,445	3,816	50,629	6,477	6,392	84	274
2013년	54,241	4,460	49,781	6,519	6,250	269	428
증 감	204	△644	848	△42	△142	△185	△154

※ 전년대비 자산 203억원 증가 및 당기순이익 154억원 감소함

○ 원가변동 등 분석자료

구 분	2014	2013	증 감	비 고
연간 조정량(천㎥)	1,099,384	1,108,833	△9,449
급수수익(억원)	6,262	6,310	△48
총괄원가(억원)	7,029	6,859	170	영업비용(급수공사비제외) +영업외비용+자기자본의 자본비용 -기타영업수익-영업외수익
결함액(억원)	767	549	218	결함액 = 총괄원가 - 급수수익
㎥당 요금(원)	569.55	569.08	0.47	㎥당 요금 = 급수수익/조정량
㎥당 원가(원)	639.33	618.56	20.77	㎥당 원가 = 총괄원가/조정량
요금현실화율	89.08%	92.00%	△2.92	요금현실화율 = 요금/원가 (㎥당)
인 상 요 인	12.25%	8.69%	3.56	인상요인 = 결함액/급수수익

※ ’12년도부터 적정투자 보수율은 4.76%를 적용

→ 투입원가 대비 적정 요금현실화율 반영(시중 금리 등 회수 기회비용 반영)

♠ 첨부 : 2014 회계연도 수도사업 특별회계 결산요약