문서번호	관리단속과-2534
결재일자	2015.3.5.
공개여부	비공개(7)
방침번호

			시 민
주무관		관리단속과장	동부도로사업소장
최은주		김현수	03/05 송상영
협조
	주무관		김성태

2014년도 일상경비 집행실태 자체점검계획

2015. 3.

관 리 단 속 과

2014년도 일상경비 집행실태 자체점검계획

일상경비 집행실태 자체점검을 실시하여 규정 이행여부 확인과 부적정 사례에 대한 시정조치 및 부조리 개연성을 차단함으로써 예산집행의 투명성과 효율성을 제고하고자 함

Ⅰ		점검개요

추진근거

❍ 市 재무회계규칙 제79조(출납사무의 검사) 및 제82조(겸임출납사무의 검사겸행)

❍ 지방자치단체 세출예산 집행기준(안전행정부 예규 제65호, `13.12.31)

점검기간 : ’15. 3. 9(월) ~ 3. 12(목)

점검대상 : 2014년도 각부서 일상경비 집행내역

점검방향

❍ 일상경비 회계처리 단계별 관련규정 준수여부 검사

❍ 회계공무원의 지도감독 유지 및 부조리 개연성 사전예방 조치

점 검 자 : 3명 (관리단속과 최은주 외 2명)

Ⅱ		세부 점검사항

일상경비 품의단계

❍ 물품 등 구매시 일상경비 지출품의 적정 여부

- 법인카드 사용 건별 지출품의 여부

- 물품가액 등 산출기초조사서 작성 여부

- 정수물품 등 사무용 장비 구매시 일상경비 집행 여부

❍ 인터넷을 통한 물품 구매시 다른 사이버몰과의 가격비교 여부

※ 사회적기업, 장애인생산품 등 市중점관리기업의 상품은 제외(`13년 개선사항)

일상경비 집행단계

❍ 집행품의 금액을 초과한 법인카드 사용 여부

❍ 법인카드 및 현금영수증 의무적 사용대상 준수 여부

(일반운영비 : 급량비는 현금영수증 의무적용)

❍ 법인카드 사용 후 지급결의서에 카드 매출전표 첨부 여부

(법인카드 매출전표에 사용자 소속, 성명 기재 준수 여부)

❍ 법인카드 사용대금 이체지연에 따른 연체 발생 여부

(매월 카드 결제일까지 법인카드 결제계좌에 입금조치 여부)

❍ 물품구입시 검수조서 작성 및 물품관리시스템 등재 여부

(등재대상 : 10만원이상, 내용연수 1년 이상)

정산 및 사후관리단계

❍ 법인카드 발급 및 보관‧관리의 적정 여부

- 법인카드 발급시 국내전용카드 발급의무 준수 여부

- 법인카드 발급대장 비치(카드번호, 비밀번호 보안유지)

❍ 일상경비 외 다른 공금관리의 적정 여부

- 입찰보증금, 각종 보험료 환급금, 위문금 등 세입세출외현금으로 관리되어야 할 공금을 부서보유 계좌(보통예금통장)로 관리하는지 여부

Ⅲ		점검결과 조치계획

❍ 부적정 집행사례가 발견될 경우, 시정이 가능한 부분은 자체 시정조치, 불가능한 부분은 감사부서에 통보

Ⅳ		추진일정

❍ 일상경비 집행실태 점검계획 수립‧시달 : ’15. 3. 6(금)

❍ 점검기간 : ’15. 3. 9(월) ~ 3.12(목)

- 부서별 점검일

일 자	부 서 명	일 자	부 서 명
3. 9(월)	도로보수과	3.10(화)	시설보수과
3.11(수)	기 전 과	3.12(목)	관리단속과

❍ 점검장소 : 회의실 (본관 2층)

❍ 점검결과 보고 : ’15. 3. 16(월)

Ⅴ		행정사항

❍ 각 부서에서는 형식적‧피상적 점검이 되지 않도록 협조 요청

붙임 : 1. 일상경비 집행실태 점검 매뉴얼. 1부.

2. 일상경비 집행실태 자체 점검표. 1부.

3. 일상경비 집행실태 지적사항 시정조치 결과. 1부.  끝.