문서번호	연구지원부-3929
결재일자	2014.6.5.
공개여부	대시민공개
방침번호

		시 민
주무관	경리팀장	연구지원부장
최은주	최종환	06/05 이형우

2014년 시금고 검사(세출분야)결과보고

2014. 6.

연구지원부

2014년 시금고 검사(세출분야) 결과보고

시금고 및 지출대행점의 세출․보관 업무수행에 있어 관련 제 규정의 이행 및 업무수행 상태를 점검하고 그 결과를 보고함.

Ⅰ		검사개요

❍ 검 사 일 : ’14. 6. 3(화), 14:00~17:00

❍ 검사대상 : 시금고 및 지출대행점 (우리은행 양재동지점)

❍ 검사범위 : ’13. 5. 20 ～ ’14. 5. 19 시금고 세출업무 전반

※ 세입분야는 세무과에서 자체 시행

❍ 검 사 자 : 경리팀장 최종환, 담당 최은주

Ⅱ		검사내용

❍  5개 분야 12개 항목

분 야	항 목
① 일반사무	각종 장부비치 여부, 세출일계표 및 월계표 작성․보고, 인감의 상호제출, 금고 전담창구 운영 및 직원교육 실시 등
세출처리	공금출납업무, 지급명령서 지급, 세출금의 반납처리 등
세입세출외현금	세입세출외현금 관리, 세입세출외현금 이자관리
유가증권 및 수입증지	유가증권 수불․관리실태, 수입증지 보관실태 등
이자수입관리	이자지급 적정여부 등

Ⅲ		검사결과

❍ 일반사무분야 : 각종 장부 비치 및 전담창구 및 직원 배치

❍ 세출처리분야 : 이뱅킹으로 이루어져 지출 착오사례 없음

❍ 세입세출외현금분야 : 이뱅킹으로 이루어져 지출 착오사례 없음

❍ 유가증권분야 : 해당사항 없음

❍ 이자수입관리 : 해당사항 없음

붙임 : 주요 점검 및 지적사항(점검표) 1부. 끝.

주요 점검 및 지적 사항

검 사 항 목		지 적 사 항	비고
일반 사무 분야	1-1. 각종장부 비치 여부 ◦ 장부비치 여부 및 관리상태 ※전산으로 관리시 출력자료로 확인	◦ 지적사항 없음 - 수입지출원장 확인 - 세출금내역장 확인 - 세입세출외현금 출납장 확인
	1-2. 세출일계표 및 월계표 작성․보고 ◦ 일계표 작성 및 익일 제출 여부 ◦ 월계표 작성 및 익월 5일까지 제출 여부	◦ 지적사항 없음 - 서울시 통합자금관리시스템과 이호조시스템 내에서 조회 및 출력가능 안내 (2011.12.2. 우리은행)
	1-3. 인감의 상호 제출 ◦ 공인, 영수인, 지급필인, 사무취급자의 성명 및 인감 제출여부	◦ 지적사항 없음
	1-4. 금고 전담창구 운영 및 직원교육 실시 ◦ 금고업무의 원활한 취급을 위해 금고업무 전담창구 및 전담직원 배치 여부 ◦ 정기적인 금고업무 교육실시 여부 (연 1회 이상)	◦ 지적사항 없음 - 금고업무 전담창구와 전담직원 배치 - 교육은 업무매뉴얼 대처
세출 처리 분야	2-1. 공금 출납 업무 ◦ 자금배정 적정 이행여부 ◦ 시비․자치구비간 착오지출 사례 여부 ◦ 회계간 착오지출 사례 여부 ◦ 신․구년도간 착오지출 사례 여부 ◦ 전산상의 장애로 수기 지급명령서 사용 지출 여부	◦ 지적사항 없음 - 자금배정, 지출업무가 이뱅킹 으로 이루어지므로 지출 착오 사례 없음
	2-2. 지급명령서 지급 ◦ 정당한 채주 및 당해 계좌에 지급 여부 ◦ 착오 및 지연입금 사례 여부 ◦ 별단예금에 2일 이상 방치 사례 여부 ◦ 계좌착오로 즉시 송금 불능시 지출원 통지 여부(“지출명령서 이체불능구 내역표” 송부 여부)	◦ 지적사항 없음
	2-3. 세출금의 반납 처리 ◦ 반납고지서에 의한 세출금 반납 적정 처리 여부	◦ 지적사항 없음 - 반납고지서에 의거 처리

검 사 항 목		지 적 사 항	비고
세입 세출외현금 분야	3-1. 세입세출외현금 관리 ◦ 세입세출외현금 수납 및 지급의 적정 여부(지연여부) ◦ 세입세출외현금 일계표 익일 제출 여부	◦ 지적사항 없음 -
	3-2. 세입세출외현금 이자관리 ◦ 이자계산의 적정여부 ◦ 이자반환시 이자에대한 소득세․법인세 및 주민세 등에 대한 금고의 원천징수 여부	◦ 지적사항 없음
유가 증권 분야	4-1. 유가증권 수불․관리 실태 ◦ 유가증권(주식/채권 등) 수불관리 적정여부 ◦ 관리상태(금고보관) 적정여부 ◦ 장부상 금액 및 수량과 실보유 금액, 수량의 일치여부 ◦ 유가증권의 수급연도별 정리구분 여부	◦ 해당사항 없음
	4-2. (폐기전)수입증지 관리상태 ◦ 수입증지 보관, 관리상태 적정여부 ◦ 권종별 매수 일치여부	◦ 해당사항 없음
이자 수입 관리	5. 이자지급 적정 여부 ◦ 정기예금이자 지급일 및 금액 적정여부 ◦ 정기예금 만기경과 및 만기도래 통보 여부 ◦ 예금이자 계산 및 이자 세입관리 적정 여부	◦ 해당사항 없음
기타 시금고(지출대행점) 건의사항 및 검사항목 개선사항		◦ 없음

작성자 : 소속 보건환경연구원   직 행정6급  성명 최종환  (인)

확인자 : 소속 보건환경연구원   직 행정7급  성명 최은주  (인)