문서번호	행정관리과-2724
결재일자	2014.5.29.
공개여부	대시민공개
방침번호

			시 민
주무관		행정관리과장	뚝도아리수정수센터소장
황유진		유영준	05/29 김동기
협 조
	정수시설과장			윤종민
	정수과장			서한호

2014년 1분기

자금집행 자체 점검계획

추진근거	대내(외) 협력 현황			사 업 비
	부서(단체)명	협의내용	협의결과

2014. 5

뚝도아리수정수센터

(행정관리과)

2014년 1/4분기

자금집행 자체 점검계획

자금집행의 적정성과 관리실태를 자체점검하여 문제점 도출 및 부조리 개연성 차단 등 자금 집행의 효율성과 투명성을 제고하고, 부적정한 자금집행을 사전에 예방하여 청렴도 향상에 기여하고자 함.

1		근 거

□ 『지방자치단체 세출예산 집행기준』(안전행정부예규 제65호,`13.12.31)

□  서울특별시 재무회계규칙 제79조(출납사무의 검사)

□  상수도사업본부 재무회계과-6704(2014.5.20.)호 자금집행 자체점검

2		점검개요

□ 점검방법

❍ 점검기간 : 2014. 5. 30 (1일)

❍ 점검대상 : 4개과(행정관리과, 정수과, 정수시설과, 수도박물관)

❍ 점검범위 : 2014.1.1~3.31까지 일상경비 및 세입세출외현금 집행내역

❍ 점검반

- 반  장 : 행정관리팀 이문상

- 점검원 : 회계담당공무원 2명(행정7급 황유진, 행정7급 박영호)

□ 점검방향

❍ 일회계처리 관련 규정 준수 이행 여부 확인

❍ 감사 등 지적사항 및 과분기 지적사례 중점 점검

❍ 비리 개연성 등 추가 확인사항 점검

3		점검내용 및 요령

□ 점검내용

❍ 일상경비 교부신청 및 품의단계 : 5개 항목

- 일상경비 교부신청범위 적합 여부

- 일상경비 교부신청 및 지급 시 정확한 예산과목 적용 여부

- 물품 구매시 지출품의 등 적정 여부

- 물품 구매시 사회적 약자기업제품 우선구매 여부

※ 개정된 일상경비 지급결의서 첨부서식 사용 여부(시행일자 6.13일자, 회계운영과-4259호와 관련)

- 인터넷을 통한 물품구매 시 다른 사이버몰과의 가격비교 여부

※ 사회적기업, 장애인생산품 등 市중점관리기업의 상품은 제외(`13년 개선사항)

❍ 집행단계 : 12개 항목

- 예산목적에 적합한 지출 여부

- 집행품의 금액을 초과하여 신용카드 사용여부

- 신용카드 의무적 사용대상 준수 여부

- 각 업무추진비에서 접대성 경비 지출시 관련규정 준수여부

- 시책업무추진비 중 부조금 지급 사례 여부

- 소모품의 매입․제조․운반 등의 경우 500만원(부가가치세포함)이하 집행 여부

- 물품구입시 검수조서(개정서식) 작성 및 물품관리시스템 등재 여부

- 신용카드 사용 후 카드매출전표 첨부(실명서명 의무제 이행) 여부

- 신용카드 사용대금 이체지연으로 인한 연체료 발생 여부

- 현금인출의 적정성 여부

- 관내 출장여비 지급 적정여부 확인

- 공휴일 등 휴일에 사용한 법인카드의 적정사용 여부 등

❍ 정산 및 사후관리단계 : 7개 항목

- 신용카드 결재통장 이자발생 세입조치 여부

- 신용카드사용내역 분임경리관 보고(월1회)

- 정산서 제출기일(매월 5일)의 이행 여부

※ 일상경비 정산서 제출시 은행잔액 일치여부 반드시 확인

- 예산회계프로그램 및 e-banking시스템의 암호관리 실태

- 채주로부터 징구한 세금계산서의 지출원 제출여부

- 신용카드 사용내역 공개 여부

- 신용카드 발급 및 보관․관리

❍ 세입세출외현금 : 4개 항목

- 세입세출외현금현금출납부 일일정리 및 은행잔고 일치여부

- 세입세출외현금 월계표 및 종류별 예탁내역 작성여부

※ 세입세출외현금 관리방법 개선대책(경리과-5155,2009.3.27)관련

- 지출서류 및 영수증 보관상태

- 반환대상자 일치 여부 및 보조금 반환기간 경과 여부

□ 추가 중점 점검사항  ⇒ 세출예산 집행기준 주요 개정내용

❍ 축의 ․ 부의금 지급 관련 개정 사항

- 같은 관서 내 해당 부서 소속 상근직원을 대상으로 축의‧부의금을               집행하되 동일관서 내 부서를 달리하는 경우에는 집행 불가

❍ 업무추진비 사적사용 제한 규정

- 심야, 사용자의 자택 근처 등 통상적 업무추진과 관련이 적은 시간과   장소에서는 사용불가 다만, 객관적 증빙자료 제출시 가능

❍ 세입조치가 어려운 인센티브 행정용도로 사용 의무화

- 신용카드사나 금융기관 외에 대형할인점, 문구점 등에서 구매금액에   따라 적립해주는 인센티브로서 세입조치가 불가능한 경우에는 사무용품등의 구매나 불우이웃 돕기 등 행정용도로 사용

❍ 신용카드 의무 및 임의사용 비목(8개)외 타 비목에도 카드사용 가능

- 신용카드를 이용하는 것이 효율적인 경우에는 신용카드사용 가능

❍ 신용카드 사용내역(건당 50만원 이상 업무추진비 및 건당

100만원 이상 업무추진비 이외 경비)에 대한 공개

□ 점검요령

❍『점검 매뉴얼』 의거 항목별 점검 - 별첨

❍ 각 과의 ‘14 1/4분기(1월 ~ 3월) 법인카드 사용내역 참조

3		행정사항

□ 각 과는 ‘14. 1월 ~ 3월 일상경비 지급결의서, 일상경비 연결계좌

월계표 및 잔액내역서(연결통장 사본첨부), 신용카드 및 현금영수증

사용내역, 세입세출외 현금관련 서류(월계표 및 종류별예탁내역서 포함)를        해당 점검원에게 5.29(목)까지 제출

□ 자체계획수립하여 점검실시 후 점검 결과서 5.30(금)까지 본부 제출

붙 임  1. 점검 매뉴얼 1부.

2. 제출서식 1부

3. 1분기 자금집행 점검계획 시행 1부.  끝.