문서번호	감사담당관-4732
결재일자	2018.3.26.
공개여부	대시민공개
방침번호

				시 민
주무관	경영감사팀장	감사담당관		감사위원장
김원숙	조청훈	박범		03/26 최정운
협 조
	성과관리팀장		정지욱

서울시 투자·출연(자) 기관

2018년 자체감사기구 활동평가 계획

2018. 3.  .

감사위원회

(감사담당관)

☞ 해당사항이 있는 부분에 ‘ ■ ’ 표시하시기 바랍니다. (※ 비고 : 필요시 검토내용 기재)
구 분	사전 검토항목 점검 사항	검토완료	해당없음	비 고
시민 참여	● 시민 의견 반영 및 사업 참여 방안을 검토하였습니까? 예) 청책토론회, 설문조사, 시민공모 등	□	■
전문가 자문	● 관련 전문가 의견을 반영하였습니까? 예) 자문위원회 개최, 타당성 검토, T/F 운영 등	□	■
갈 등	● 이해 당사자 간 갈등발생 가능성을 검토하였습니까? 예) 주택가 공공주차장 조성, 택시 불법영업 단속 등	□	■
사회적 약자 배려	● 사회적 약자에 대한 배려를 검토하였습니까? 예) 아동, 장애인, 한부모 가정 등	□	■
성별분리통계	● 성별분리통계 작성여부를 검토하였습니까? 예) 인적통계 남·여 구분, 수혜집단의 남·여 구분 등	□	■
일자리	● 일자리 창출 효과 및 일자리 수를 검토하였습니까? 예) 직·간접 채용, 취업알선, 전문인력양성, 창업지원 등	□	■
선거법	● 공직선거법에 저촉 여부를 검토하였습니까? 예) 홍보물 배포, 표창수여, 경품지급, 기부행위 등	■	□
안전	● 시민 안전 위험요인과 안전대책을 검토하였습니까? 예) 장소·시설물 점검, 안전관리 인력확보 등	□	■
타 기관	● 타 기관 협의·협력(타 자원 활용 등)을 하였습니까? 예) 중앙부처, 타 지자체, 투자·출연기관, 민간단체 등	■	□
홍 보	● 사업 홍보 방안을 검토하였습니까? 예) 보도자료, 기자 설명회, 현장 설명회 등	□	■
정 책 영문화	● 정책 영문화 및 해외홍보 방안을 검토하였습니까? 예) 영문 제목‧요약, 해외 언론 보도, 외국어 홈페이지 등	□	■
바른 우리말	● 불필요한 외국어·외래어 표현 대신 바른 우리말을 사용하였습니까? 예) 스페이스, 플랜, 앵커시설, 거버넌스, 인큐베이팅, 매칭 등	■	□
결재문서공개	● 공개 여부를 “비공개”로 설정했다면 법적근거를 명확히 검토하였습니까? 예) 정보공개법 제9조 제1항 제1호~제8호	□	■
지속 가능성	● 정책·계획 등의 지속가능성을 검토하였습니까? 예) 지역경제 발전, 사회적 형평성, 환경의 보전 등	□	■

서울시 투자․출연(자) 기관

2018년 자체감사기구 활동평가 계획

시 산하 투자․출연(자) 기관 자체감사기구의 운영실태에 대한 객관적인 평가를 통해 감사역량을 강화하여 외부감사의 한계를 극복하고 선제적 부조리 예방에 기여하고자 함

Ⅰ		평 가 개 요

□ 평가 근거

❍ 서울특별시 감사위원회 구성 및 운영에 관한 조례 제20조

□ 평가 기간 : ’17. 11. 1. ~ ’18. 12. 31.

※ 감사원 자체감사활동 심사기간과 동일하게 매년 1.1~12.31로 평가기간을 변경, ‘18년은 과도기로 ’17.11.1부터 평가

구분	기관명
공사․공단 (5개)	서울교통공사, 농수산식품공사, 서울주택도시공사, 서울시설공단, 서울에너지공사
출연․출자기관 (9개)	서울의료원, 서울산업진흥원, 신용보증재단, 세종문화회관, 서울복지재단, 서울문화재단, 서울시립교향악단, 서울디자인재단, 서울관광마케팅(출자) ※ 자체감사기구 없는 기관 제외(서울연구원, 서울여성가족재단, 장학재단, 평생교육진흥원, 서울50플러스재단, 서울디지털재단, 서울특별시120다산콜센터 재단, 서울특별시공공보건의료재단)

□ 평가 대상 : 14개 기관

□ 평가방법

❍ 평가대상기관을 2개로 구분하여 대상군별로 심사 실시

① 공사․공단(5개),   ② 출연․출자기관(9)

※ 대상기관의 감사기구 규모 및 감사 직원수 고려

❍ 공정하고 객관적인 평가를 위해 피평가기관의 의견 수렴 후 지표확정

- 피평가기관의 의견수렴 후 조직, 예산, 인력 등 기관별 특성 고려하여 평가지표 마련

※ 감사기구 부서장 소통회의 (‘18.2.6)

❍ 평가자료의 정확성을 제고하기 위해 담당자 사전 교육 실시

- 자료제출 전 2018.12월 중 실시예정

❍ 평가대상 기관에 제출한 실적보고서에 대해 세부증빙자료 점검 및 서면평가를 실시하고 필요시 현지실사 병행

❍ 평가지표는 최대한 계량화하여 정량평가를 실시하되, 특성상 계량화하기 어려운 지표 및 상대평가가 필요한 지표는 정성평가 실시

❍ 자체감사활동평가위원회 구성･평가를 통해 평가 공정성 확보

- 구성 : 7명 내외(외부4명 – 공익감사단 활용)

- 역할 : 정성평가 지표에 대한 평가 및 평가결과 심의 등

□ 평가 절차

절  차

실시주체

내     용

평가계획 확정

감사담당관

▪ 평가대상기관, 평가기준, 평가방법․절차, 평가결과 후속조치 등(심사규칙 제11조)

⇩

평가계획 통지․교육

감사담당관

▪ 평가대상기관에 평가자료 제출요구

▪ 평가자료 작성담당자 교육 실시

⇩

평가자료 작성․제출

평가대상기관

▪ 작성요령 및 제출기한(‘19.1월 중)․방법 준수

⇩

평가심사(정량)

감사담당관

▪ 평가자료의 신빙성 검토, 증거서류 확인

▪ 평가결과보고서 작성(‘19.2월 중)

⇩

※ 서면평가로 진행하며 필요시 현지실사 병행

평가심사(정성) 및 평가결과 심의

자체감사활동평가위원회

(별도구성)

▪ 정성평가 및 평가결과보고서 심의

▪ 우수기관․직원 선정

⇩

평가결과 확정

감사위원회

▪ 평가결과 및 후속조치 의결․확정(‘19.2월  말)

⇩

후속조치

감사담당관

▪ 결과 통보(‘19.3월 중)

▪ 우수기관 등 포상, 감사 생략 가능

▪ 부진기관 실지감사, 개선요구 등

□ 평가항목 및 배점 : 4개 분야 9개 항목 16개 지표

분야	성과목표(평가항목)	평가세부지표	배점
1. 감사조직 및 인력 (20)	1. 자체감사조직(6)	1. 감사인원 수 2. 감사인의 경력	3 3
	2. 자체감사인력(14)	우수인력 유인 노력도 감사담당자의 전문성 확보 노력도	7 7
2. 감사활동분야 (40)	1. 감사활동(24)	일상감사(사전컨설팅)제도 활성화 노력도 외부감사 지적 정도 감사절차 준수 등 실시의 적정성 감사연인원 정도	5 6 8 5
	2. 감사결과 처리 등(16)	감사결과 처리의 적정성 적극행정 면책제도 운영	8 8
3. 감사성과 (20)	1. 회계감사성과(7)	1. 변상, 회수, 시정 등 실적	7
	2. 직무감찰성과(7)	징계, 문책, 주의, 고발 등 실적	7
	3. 기타분야 성과(6)	개선요구사항 및 모범사례 발굴 실적	6
4. 사후관리 (20)	1. 사후관리 (14)	1. 자체감사 지적사항 집행도 2. 외부감사 지적사항 집행도	6 8
	2. 감사결과 공개 (6)	1. 감사결과 공개 정도	6

Ⅲ		행정사항

□ 평가결과 활용

❍ 평가결과는 자체감사기구 정비 등을 위해 당해 기관에 통보

❍ 선정된 우수기관(상위 20%)에 대해서는 서울시장 표창을 수여하고, 표창일로부터 1년간 감사위원회의 기관운영감사 생략가능

※ 단, 타 평가 중복 우수기관 선정 시 기관운영감사 생략은 1년 한정

❍ 우수사례는 전 기관에 전파하여 횡단전개

□ 우수기관 표창계획

❍ 표창개요

- 추진근거 : 서울특별시 표창조례 제7조(표창장 수여대상)

- 훈    격 : 서울특별시장 표창

- 시상시기 : 2019년 3월 중

- 표창대상 : 자체감사기구 평가결과 우수 2개 기관

❍ 추천절차 및 방법

- 추천절차

자체공적심의회 추천의결 후 심의요청	⇒	결격여부 검토	⇒	선발의결	⇒	결정통보
감사위원회		인사과		시 공적심의회		인사과

- 감사위원회 자체공적 심의 후 의결하여 인사과로 추천

- 인사과에서 공적심의 후 결정 통보

□ 평가부진기관에 대한 제제 및 개선조치 요구

❍ 부진기관(하위 20%)에 대해서는 자체감사활동 전반에 대한 감사 실시를 원칙으로 하고, 주요 미흡사항은 개선조치 요구

□ 추진일정

❍ 자체감사기구 평가 관련 의견수렴	: ’18.  2월

❍ 자체감사기구 평가 계획 통보	: ’18.  3월

❍ 기관별 실적(평가자료) 제출	: ’19.  1월

❍ 평가시행 및 평가결과 확정	: ’19.  2월

- 공적심의 및 인사과 표창의뢰

❍ 평가결과 통보(감사담당관 → 투자․출연기관)	: ’19.  3월

붙   임 : 평가 세부기준 및 측정방법 1부. 끝.