건설중인자산관리 매뉴얼

e호조 지방재정관리시스템

2013. 07

지방재정정보화사업단

		사용자매뉴얼
		지방재정관리시스템 운영 및 유지보수					단계 : 유지보수
		Document#:LFMA_OP_US_MAN_사용자매뉴얼_자산관리_자산관리-건설중인자산관리 매뉴얼
제․개정이력
개정번호		제 ․ 개정 내용				작성자		제․개정 일자
3.0		사업자 변경으로 인한 버전 변경				김명진		2010/03/02
3.1		프로그램 변경에 따른 매뉴얼 현행화 및 설명보완				이승환		2010/04/27
3.2		건설중인공사 완공대체조서조회 화면의 설명추가				이승환		2010/09/01
3.3		1. 건설중인공사 완공대체조서 작성 화면의 자산확정 기능제거에 따른 설명 수정 2. 건설중인공사 완공자산검증 화면의 자산확정 관련 설명 수정				이승환		2010/09/15
3.4		건설중인공사 현황조회 화면에 배포된 최종수정자 확인방법에 대한 설명 추가				이승환		2010/11/03
4.0		2011~12년 지방재정관리시스템 유지보수 및 운영지원 사업 착수				한만준		2011/03/01
4.1		2011년 1/4분기 Baseline설정				이승환		2011/04/01
4.2		2011년 2/4분기 Baseline설정				이승환		2011/07/01
4.3		2011년 3/4분기 Baseline설정				이승환		2011/10/01
4.31		1. 요약 매뉴얼 제거 2. 각 업무별 작업설명 보완 3. 스크린샷을 현행 회계연도로 수정 4. 매뉴얼 폰트 크기를 10으로 변경				이승환		2011/11/18
4.4		2011년 4/4분기 Baseline설정				임수정		2011/12/01
5.0		2012년 지방재정관리시스템 유지보수 및 운영지원 사업 착수				임수정		2012/01/01
5.1		2012년 1/4분기 Baseline설정				이승환		2012/04/01
5.2		2011년 2/4분기 Baseline설정				이승환		2012/07/01
5.3		2011년 3/4분기 Baseline설정				이승환		2012/10/01
5.31		건설중인공사 완공처리시 완공 회계연도 선택 기능 설명추가				이승환		2012/12/05
6.0		2013년 지방재정관리시스템 유지보수 및 운영지원 사업 착수				한만준		2013/01/01
6.1		2013년 1/4분기 Baseline설정				한만준		2013/04/01
6.2		2013년 2/4분기 Baseline설정				한만준		2013/07/01

건설중인자산관리 방법

건설중인자산관리 절차

1. 건설중인공사 일반사항 등록	1

2. 과년도 건설중인공사 진행등록	3

3. 건설중인공사 현황조회	6

4. 건설중인공사 대비 대체조서 정보 확인	10

5. 건설중인공사 완공 대체조서 작성	11

6. 건설중인공사 완공 대체조서 조회	22

7. 건설중인공사 완공 자산 검증	23

8. 건설중인공사 완공 자산 조회	25

구 분	건설중인자산관리 내 화면들의 상세 매뉴얼
1-1. 건설중인공사 일반사항 등록 (사업부서 담당자)	□ 작업설명 : 건설중인공사 진행사항 등록 시 입력한 건설중인공사의 일반사항을 수정 하거나 신규로 건설중인공사의 일반사항을 추가하려 할 경우 사용 한다. □ 화면위치 : 자산관리 ⇒ 고정자산관리 ⇒ 건설중인자산관리 ⇒ 건설중인공사일반사항등록 □ 작업방법 ● 건설중인공사 일반사항의 수정 방법 : 건설중인공사진행사항 등록 시 입력한 건설중인 공사 일반사항의 내용이 변경되었을 경우 사용한다. ①원하는 건설중인공사의 일반사항을 조회하기 위한 조회 조건을 입력한다. ⇒ - 회계연도를 선택하면 뒤쪽 박스에 해당 회계연도에 사용했던 회계구분이 나온다. - 사업명은 건설중인공사의 일반사항 등록 시 연결한 세부사업을 선택 한다. ②[조회] 버튼을 클릭 한다. ⇒ ③조회된 내역 중 수정하고자 하는 건설중인공사일반사항을 선택해 더블클릭 한다. ⇒ - 조회된 건설중인공사의 일반사항 중 공사진행사항이 등록되어 있지 않는 자료는 회색으로 표시되어 조회 된다. - 조회된 건설중인공사의 일반사항 중 공사진행사항이 등록되어 있는 자료는 검정색으로 표시되어 조회 된다. ④하단의 건설중인공사의 기본정보가 나오면 원하는 내역을 선택해 수정한다. ⇒ - 공사분류 수정 시 선택한 건설중인공사 일반사항에 등록된 공사진행사항이 한 개도 없다면 (회색으로 조회되는 자료) 공사분류를 수정할 수 있지만 그렇지 않은 자료 (검정색으로 조회되는 자료)는 공사 분류를 수정 할 수 없다. - 공사총액은 해당공사의 전체 금액을 넣어야 하며 향후 설계변경 등으로 공사총액이 변경될 경우에 수정한다. (선택사항임. 수정하지 않아도 공사진행에 차질 없음) - 관리부서가 여러 곳일 경우에는 가장 큰 비중을 차지하는 부서를 대표로 선택 한다. ⑤수정이 완료되었으면 [저장] 버튼을 클릭하여 수정 작업을 완료한다.

1-2. 건설중인공사 일반사항 등록 (사업부서 담당자)	● 건설중인공사 일반사항 추가 방법 : 건설중인공사진행사항 등록 전 미리 일반사항을 입력하고 싶을 경우 사용 한다. ①원하는 건설중인공사의 일반사항을 조회하기 위한 조회 조건을 입력한다. ⇒ - 회계연도를 선택하면 뒤쪽에 해당 회계연도에 사용했던 회계구분이 나온다. - 사업명은 건설중인공사의 일반사항 등록 시 연결한 세부사업을 선택 한다. ②[조회] 버튼을 클릭 한다. ⇒ ③신규로 건설중인공사의 일반사항을 추가하기 위해 [추가] 버튼을 클릭한다. ⇒ ④하단의 건설중인공사의 기본정보가 공란으로 나오면 빈칸에 내용을 입력한다. ⇒ - 자료입력 시 * 이 표시된 항목은 필수 입력 항목임으로 반드시 입력한다. - 건설중인공사 일반사항은 회계연도 별로 등록하는 것이 아니라 공사 1개당 1개만 등록한다. 회계연도는 공사가 시작된 회계연도를 선택한다. - 공사총액은 해당공사의 전체 금액을 넣어야 하며 향후 설계변경 등으로 공사총액이 변경될 경우에 수정한다. (선택사항임. 수정하지 않아도 공사진행에 차질 없음) - 관리부서가 여러 곳일 경우에는 가장 큰 비중을 차지하는 부서를 대표로 선택 한다. ⑤입력이 완료되었으면 [저장] 버튼을 클릭하여 추가 작업을 완료한다. ※ 화면에 조회된 건설중인공사 일반사항을 선택한 후 [삭제] 버튼을 클릭하면 선택한 자료를 삭제할 수 있지만 선택한 건설중인공사 일반사항에 등록된 공사 진행사항이 있다면 삭제 할 수 없다. 이러한 자료는 공사 진행사항부터 먼저 삭제한 뒤 일반사항을 삭제해야 한다.

2-1. 과년도 건설중인공사 진행사항 등록 (복식부기 담당자)	□ 작업설명 : 자료전환으로 입력된 건설중인공사 진행사항 중 잘못된 내역을 수정하거나 결산이 완료된 회계연도의 누락된 건설중인공사 진행사항을 추가할 수 있도록 해주는 화면이다. 결산이 완료되지 않은 회계연도의 건설중인공사 진행사항이 누락되었다면 “세출내취득등록”화면에서 소급 입력하면 되고 분개가 잘못 되었다면 수정분개 후 공사 진행사항을 입력 할 수 있지만 결산이 완료된 회계연도나 2008년 이전 회계연도의 건설중인공사 진행사항은 위의 방법으로 추가 또는 수정 할 수 없음으로 이 화면에서 추가해야 한다. 또한 결산완료 된 회계연도의 진행사항을 추가 또는 수정했다면 해당 내역은 수정연도 결산시 결산 보정분개를 통해 수정된 전표를 결산에 반영해 주어야 한다. □ 메뉴위치 : 자산관리 ⇒ 고정자산관리 ⇒ 건설중인자산관리 ⇒ 건설중인공사일반사항등록 재무결산 ⇒ 회계결의 ⇒ 자산관리 ⇒ 건설중인공사현황조회 □ 작업방법 ● 누락된 건설중인공사의 추가 등록 방법 (결산이 완료되어 분개자료의 수정이 불가능한 회계연도의 자료만 추가해야 한다.) ①신규로 과년도 건설중인공사 진행사항을 입력하기 위해 [신규] 버튼을 클릭한다. ⇒ - 상단의 과년도 공사 진행사항에 대한 정보를 입력 할 수 있는 탭이 활성화 된다. ②소급입력 하려는 공사 진행사항에 대한 정보를 입력한다. ⇒ - 건설진행코드 뒤쪽의 돋보기 버튼을 클릭하여 등록하려는 공사 진행사항을 어떠한 공사 기본사항에 포함 것인지 선택한다.

2-2. 과년도 건설중인공사 진행사항 등록 (복식부기 담당자)	- “지출회계연도”는 입력하려는 공사 진행사항에 대한 지출이 발생한 회계연도를 선택 한다. 단, 2005년 이전 회계연도의 공사 진행사항은 “지출회계연도”를 2005년으로 선택한다. (회계연도는 2005를 고르되 차후 지출결의일자와 지급일자 에는 실제 지출일자를 입력한다.) - “지출회계구분”은 지출이 발생 했을 당시 선택한 회계구분을 선택한다. (선택한 회계구분으로 건설중인공사 진행사항이 등록된다.) - “지급차수”부터 “검수순번” 까지의 내용을 모두 입력한다. - “지출부서코드” 뒤쪽의 돋보기 버튼을 클릭하여 지출한 부서를 선택한다. - “사업코드” 뒤쪽의 돋보기 버튼을 클릭하여 공사와 관련된 세부사업을 선택한다. 2008년 이전 회계연도의 자료는 세부사업이 없음으로 선택하지 않아도 무방하다. ③진행사항 정보 입력이 완료 되었으면 [저장] 버튼을 클릭한다. - 완공이 완료되었거나 전체완공을 위한 완공대체조서가 등록되어 있는 공사에는 공사 진행사항을 추가 할 수 없다. 만약 추가하려면 공사 완공등록을 취소하고 완공대체조서를 삭제 한 뒤 작업해야 한다.

2-3. 과년도 건설중인공사 진행사항 등록 (복식부기 담당자)	● 기존에 등록되어 있는 건설중인공사 진행사항을 수정하는 방법 : 자료전환이나 해당 화면에서 직접 등록한 공사 진행사항이 아닌 자료는 수정 할 수 없다. (분개와 연결 되어있는 공사 진행사항은 수정 할 수 없다. 이런 자료는 “세출내취득검증”화면이나 수정분개 작업을 통해 수정한다.) ①수정하려는 건설중인공사 진행사항을 조회하기 위해 필요한 조회 조건을 입력한다. ⇒ ②[조회] 버튼을 클릭한다. ⇒ ③수정하고자 하는 공사 진행사항을 선택한다. ⇒ ④수정하고 싶은 내역을 선택해 수정한다. ⇒ ⑤수정 작업이 완료되었으면 [수정] 버튼을 클릭한다. - 전체완공을 위한 완공대체조서 등록 또는 완공등록이 완료된 공사의 진행사항은 수정 할 수 없다. 만약 이러한 공사의 진행사항을 수정하려면 공사 완공을 취소하고 완공대체조서를 삭제 한 뒤 작업해야 한다. ※ 조회된 건설중인공사 진행사항을 선택하고 하단의 [삭제] 버튼을 클릭하면 선택한 공사 진행사항을 삭제 할 수 있다. 단, 전체완공을 위한 완공대체조서 등록 또는 완공등록이 완료된 공사의 진행사항은 삭제 할 수 없다. 만약 이러한 공사의 진행사항을 수정 하려면 공사 완공을 취소하고 완공대체조서를 삭제 한 뒤 작업해야 한다. ( 완공대체조서가 작성되어 있다면 아래와 같은 팝업창이 나온다. ) ※ 과년도 공사 진행사항을 추가, 삭제, 수정 작업을 할 때 건설중인공사가“완료완료” 또는“완공작성중(전체완공)”인 경우에는 완공을 취소하고 완공대체조서를 삭제해야 작업이 가능하며“완공작성중(일부완공)”인 경우에는 전체 공사 금액 중 일부완공 된 금액을 제외한 금액 한도 내에서 수정, 삭제가 가능하고 추가는 항시 가능하다.

3-1. 건설중인공사 현황조회 (복식부기 담당자)	□ 작업설명 : 건설중인공사 현황조회 화면은 시스템에 등록되어 있는 모든 건설중인공사의 일반사항 및 진행사항을 조회하여 확인하고 삭제, 차수정렬, 분개장조회, 대체조서작성을 할 수 있도록 해주는 화면이다. □ 메뉴위치 : 자산관리 ⇒ 고정자산관리 ⇒ 건설중인자산관리 ⇒ 건설중인공사현황조회 재무결산 ⇒ 회계결의 ⇒ 자산관리 ⇒ 건설중인공사현황조회 □ 작업방법 ● 건설중인공사의 현황조회 및 진행사항 별 분개장 조회 방법 ①건설중인공사 현황을 조회하기 위해 필요한 조회 조건을 입력한다. ⇒ - 완공이 완료된 공사도 조회 할 수 있다. ②[조회] 버튼을 클릭한다. ⇒ ③조회된 자료를 확인한다. 조회된 공사진행사항 중 분개장 내역을 확인하고자 하는 항목이 있다면 선택한다. ⇒ - 자료의 가장 뒤쪽을 보면 최종 수정자 명을 확인 할 수 있다. ④[분개장조회] 버튼을 클릭한다. - 2008이전 회계연도로 등록된 자료는 분개 내역이 없기 때문에 분개장을 확인 할 수 없다. (분개장 확인은 회계연도 2008년 이후 지출을 통해 등록한 자료만 가능하다.)

3-2. 건설중인공사 현황조회 (복식부기 담당자)	● 조회한 자료 중 건설중인공사 진행사항을 삭제하는 방법 ①조회된 자료 중 삭제하고자 하는 공사 진행사항을 선택한다. ⇒ - 공사 일반사항을 삭제 할 수 없다. 공사 일반사항은 공사 진행사항을 모두 삭제 한 뒤“건설중인공사일반사항등록”화면에서 삭제 할 수 있다. ②[삭제] 버튼을 클릭한다. ⇒ - 완공이 완료되었거나 전체완공을 위한 완공대체조서가 등록된 공사의 진행 사항을 이래와 같은 팝업창이 나오며 삭제 할 수 없다. - 일부완공이나 완공작성중(일부완공) 상태의 공사의 경우 공사 진행사항을 삭제 함으로 인해 공사의 전체 진행등록 금액이 일부완공 시킨 금액보다 작아진다면 공사 진행사항을 삭제 할 수 없다. - 삭제하려는 공사 진행사항이 확정되어 있다면 아래와 같은 팝업창이 나오며 확정을 취소 할 수 없다. 이럴 경우 “세출내취득검증”화면이나 “회계결의검증관리등록” 화면에서 확정된 공사 진행사항을 “확정취소” 한 뒤 작업해야 한다. ③[저장] 버튼을 클릭하여 삭제한 내용을 저장한다. - 공사 진행사항을 삭제 할 경우 해당 공사 진행사항과 연결되어 있는 대체조서 금액이 자동으로 전체 대체조서 금액에서 감액된다. 공사 진행사항과 연결된 대체조서 내역을 “건설중인공사대비대체조서조회” 화면에서 확인 할 수 있다. - 삭제한 공사 진행사항에 대체조서가 연결되어 있지 않았다면 공사 진행사항만 삭제 됨으로 전체 공사 진행금액과 전체 대체조서 등록 금액의 차이가 발생한다. 이럴 경우 해당 공사는 파란색으로 표시되어 조회됨으로 남아있는 공사의 진행사항 을 더블클릭해 대체조서를 수정해야 한다. 자세한 설명은 다음페이지를 참고한다.

3-3. 건설중인공사 현황조회 (복식부기 담당자)	● 조회한 자료의 대체조서 내역을 확인 또는 수정 하는 방법 ①조회된 자료 중 대체조서 내역을 확인 또는 수정하려는 진행사항을 더블클릭 한다. ⇒ - 공사 일반사항이 파란색으로 표시되는 자료는 총 공사금액과 총 대체조서 금액이 일지하지 않는 자료이다. 이러한 자료는 대체조서 금액을 수정해 주는 것이 좋다. ②선택한 공사 진행사항과 연결되어 있는 대체조서 정보를 확인 한다. ⇒ - 공사 진행사항과 연결된 대체조서는 반드시 1:1로 연결되어야 하는 것이 아님으로 금액이 서로 다를 수 있다. 따라서 총 공사금액과 총 대체금액이 일치한다면 공사진행사항과 해당 공사진행사항과 연결된 대체조서 금액은 서로 상이해도 된다. ③선택한 공사의 전체 대체조서 내역이 팝업창 상단에 나타난다. 내역을 확인하고 필요시 클릭해 수정 할 수 있다. - 대체조서를 수정하는 방법은 건설중인공사 등록 시 대체조서 입력방법과 동일하다. 자세한 작업방법은 자산등록방법 매뉴얼의 건설중인공사 진행등록 방법을 참고한다. - 공사가 완공완료 되었거나 전체완공(작성중) 상태의 공사는 대체조서를 수정 할 수 없도록 버튼이 비활성화 된다. - 전체 대체조서를 수정하면 수정한 금액은 선택한 진행사항의 대체조서 정보가 된다.

3-4. 건설중인공사 현황조회 (복식부기 담당자)	● 조회한 건설중인공사 진행사항들의 지급차수를 수정 하는 방법 ①조회된 자료 중 지급차수를 자동정렬 하고자 하는 공사의 일반사항을 선택한다. ⇒ ②[차수자동정렬] 버튼을 클릭한다. ⇒ - 공사의 일반사항을 선택해야 차수자동 정렬이 가능하다. 만약 공사 진행사항을 선택 하고 [차수자동정렬] 버튼을 클릭하면 아래와 같은 팝업창이 나오며 자동정렬 작업을 할 수 없다. - 자동정렬 된 자료는 녹색으로 표시되어 조회된다. ③결의일자, 등록순번 순서로 자동정렬 되었다는 알림창이 나오면 [확인] 버튼을 클릭한다. ⇒ - [차수자동정렬] 버튼을 클릭하면 지급차수는 공사 진행사항의 결의일자 순으로 차수가 부여된다. 결의일자가 같다면 등록순번으로 차수번호가 부여된다. ④자동 부여된 지급차수를 확인하고 이상이 없다면 [저장] 버튼을 클릭한다. - [차수자동정렬] 버튼을 사용하지 않고 사용자가 직접 지급차수를 수정하여 저장 하는 것도 가능하다. ※ 지급차수 뿐만 아니라 결의일자, 지급일자도 사용자가 직접 수정하고 [저장] 할 수 있다.

4. 건설중인공사 대비 대체조서정보 확인 (복식부기 담당자)	□ 작업설명 : 건설중인공사 대비 재체조서정보 확인 화면은 현재 시스템에 등록되어 있는 건설중인공사의 대체조서를 일반사항별, 지급차수별로 조회하여 확인할 수 있도록 해주는 화면이다. □ 메뉴위치 : 자산관리⇒고정자산관리⇒건설중인자산관리⇒건설중인공사대비대체조서정보확인 재무결산⇒회계결의⇒자산관리⇒건설중인공사대비대체조서정보확인 □ 작업방법 ● 건설중인공사 대비 대체조서 정보 확인 방법 ①건설중인공사를 조회하기 위한 조회 조건을 입력한다. ⇒ - 조회구분을 “일반공사별”로 선택하면 건설중인공사 일반사항 별로 연결된 대체조서 내역을 확인 할 수 있도록 자료가 조회된다. - 조회구분을 “지급차수별”로 선택하면 지급차수 내역별로 연결된 대체조서 내역을 확인 할 수 있도록 자료가 조회된다. ②[조회] 버튼을 클릭한다. ⇒ ③조회된 자료를 확인한다. - 공사 진행사항 별로 연결되어 있는 대체조서 금액 및 자산유형을 확인 할 수 있다.

5-1. 건설중인공사 완공대체조서 작성 (사업부서 담당자)	□ 작업설명 : 건설중인공사로 등록했던 내역을 완공해 자산으로 등록하기 위한 완공대체 조서 등록 및 완공자산등록을 할 수 있도록 해주는 화면이다. 공사를 완공해 자산을 등록하려면 1. 완공대체조서 등록 (사업부서 담당자) 2. 완공자산 등록 (사업부서 담당자) 3. 완공 대체분개 (복식부기 담당자) 작업을 해야 하며 그중 1번 완공대체조서 등록과 2번 완공자산등록 작업을 건설중인공사완공대체조서작성 화면에서 작업한다. □ 메뉴위치 : 자산관리⇒고정자산관리⇒건설중인자산관리⇒건설중인공사완공대체조서작성 재무결산⇒회계결의⇒자산관리⇒건설중인공사완공대체조서작성 □ 작업방법 ● 완공대체조서 등록 방법

5-2. 건설중인공사 완공대체조서 작성 (사업부서 담당자)	①완공시킬 공사 일반사항을 조회하기 위한 조회조건을 입력한다. ⇒ - 현재회계연도의 이전회계연도로 등록된 공사가 완공될 수도 있음으로 회계연도는 완공시키려는 공사 일반사항이 등록된 회계연도를 선택한다. - 공사명을 입력해 완공시키고자 하는 공사만을 조회하는 것이 좋다. ②[조회] 버튼을 클릭한다. ⇒ ③조회된 건설중인공사 일반사항 중 완공처리 하려는 공사 일반사항을 선택한다. ⇒ ④진행사항 정보 탭을 클릭하여 건설중인공사의 진행사항을 확인한다. ⇒ - 건설중인공사 진행사항정보 탭에는 해당 공사로 공사 진행등록 된 차수별 내역이 조회된다. - 종이서류를 확인해 입력되어 있는 각 진행사항들의 금액과 내용이 실제 공사의 내역과 일치하는지 확인한다. - 건설중인 공사의 진행사항 정보는 완공하려는 회계연도까지 진행등록 한 내역만 조회된다. 예 ) 2010회계연도로 건설중인공사를 일부완공 시킨다면 2011 회계연도로 공사 진행 등록한 진행사항은 진행사항 정보 탭에 나오지 않는다. - 만약 진행사항정보 탭의 내용이 실제 공사의 진행 내역과 다르다면 공사 진행 사항부터 올바르게 수정한 뒤 공사 완공저치 작업을 진행해야 한다. ‣ 다른 공사의 진행 사항이 진행사항정보 탭에 나오면 해당 공사 진행사항을 다른 공사로 이동시킨다. (자산관리⇒고정자산관리⇒고정자산변공관리⇒건설중인공사유형변경회계처리 화면에서 공사의 진행 사항을 다른 공사로 이동 할 수 있다.)

5-3.

건설중인공사

완공대체조서

작성

(사업부서

담당자)

‣ 완공시키려는 공사의 일부 진행사항 정보가 조회되지 않는다면 해당 공사의

진행사항이 다른 공사에 들어가 있는지 확인한다. 만약 다른 공사에 들어가

있다면 해당 공사 진행사항을 자산관리⇒고정자산관리⇒고정자산변공관리⇒건설중

인공사유형변경회계처리 화면에서 완공시키려는 공사로 이동시킨다.

‣ 완공시키려는 공사의 일부 진행사항을 건설중인공사가 아닌 다른 분개로 집행

했다면 (예 : 건자로 분개해 자산등록 하지 않고 비용으로 분개해 집행한 경우)

자치단체 복식부기 담당자에게 연락하여 분개를 수정하고 공사 진행 등록까지

완료한 뒤 완공처리 작업을 진행해야 한다.

‣ 완공회계연도 보다 이전회계연도의 공사 진행사항이 누락되어 있다면 “과년도

건설중인공사진행사항등록” 화면에서 해당 공사 진행사항을 추가한 뒤 작업한다.

‣ 완공회계연도 보다 이전회계연도의 공사 진행사항이 잘못 등록되어 있다면 해당

자료를 삭제해야 한다. 공사진행사항 확정이 안되어 있는 자료는 “건설중인공사

현황조회” 화면에서 삭제 할 수 있고 확정되어 있는 공사진행사항은 “세출내

취득검증” 화면에서 확정을 취소한 뒤 삭제 할 수 있다.

⑤기존대체조서 정보 탭을 클릭하여 공사 진행등록 시 입력했던 대체조서 정보를 확인

한다. ⇒

- 기존 대체조서정보 탭의 내용은 평소 공사 진행사항 등록 시 대체조서를 입력한

자치단체 에서만 내용을 조회 할 수 있다.

- 공사 일부완공 등록 시 기존 대체조서가 올바르게 등록 되어 있어도 공사누적액과

기존대체조서의 금액이 달라지는 경우가 있다.

예 ) 2010년 까지 9억을 공사 진행 등록 하고 2011년 1억을 공사진행 등록 했지만

2010회계연도로 공사의 일부를 일부완공 시키고자 하는 경우 공사 누적액은

2010회계연도까지의 금액인 9억이 나오지만 기존대체조서 정보의 금액은

2011년까지의 누적금액인 10억원이 나타난다.

- 기존 대체조서 정보 앞쪽의 체크박스에 체크한 후 하단의 “기존대체조서사용”

버튼을 클릭하면 기존 대체조서 정보를 바탕으로 완공대체조서를 작성할 수 있다.

- 기존 대체조서가 잘못되어 있더라도 완공대체조서를 올바르게 등록하면 된다.

⑥해당 건설중인공사의 기본정보를 확인하고 공사 완공의 종류(전체완공, 일부완공)과

완공일자를 선택 한다. ⇒

- 공사 분류가 올바르게 설정되어 있는지 확인한다. 잘못되어 있다면 자산관리 ⇒

고정자산관리 ⇒ 건설중인자산관리에 있는“건설중인공사일반사항등록”화면에서

올바른 공사분류로 공사의 기본정보를 신규등록 하고 자산관리 ⇒ 고정자산관리

⇒ 고정자산변동관리에 있는 “건설중인공사유형변경회계처리” 화면에서 신규

등록한 공사 기본정보로 공사 진행사항을 유형 변경한 뒤 완공처리 한다.

- 공사 누적액을 확인한다. 공사 누적액은 완공하는 회계연도까지 진행한 전체금액이

나타난다. 일부완공에 있는 완공회계연도 이후의 집행 내역은 나타나지 않는다.

- 공사총액은 공사 예정금액임으로 공사 누적액과 일치할 필요가 없다.

- 완공방법을“전체완공등록”으로 선택하면 공사누적액 만큼 완공처리를 한다는 의미

이며 “일부완공등록”으로 선택하면 공사누적액 중 일부만 완공처리하겠다는 의미

이다. 단, 완공대체조서는 두 경우 모두 공사누적액 전체만큼 등록해야 한다.

5-4. 건설중인공사 완공대체조서 작성 (사업부서 담당자)	- 완공회계연도를 선택한다. 공사는 선택한 연도의 결산자료에 완공처리로 반영된다. - 완공일자는 반드시 완공등록하는 회계연도의 출납폐쇄기간 안에 존재해야 한다. (예 : 2012년으로 완공처리 하려면 완공일자는 2012.1.1일 ~ 2013.2.28일 사이에 있어야 한다. ) 또한 이전회계연도로는 완공처리를 할 수 없다. - 일부완공 시 완공일자는 일부완공하려는 일자를 입력 한다. ⑦완공대체조서를 작성한다. ⇒ - 기존대체조서탭에 있는 대체조서 내역과 완공대체조서등록하려는 내역이 같다면 기존 대체조서 정보 앞쪽의 체크박스에 체크한 후 하단의 [기존대체조서사용] 버튼을 클릭하면 기존 대체조서 정보를 바탕으로 완공대체조서를 작성할 수 있다.

5-5. 건설중인공사 완공대체조서 작성 (사업부서 담당자)	- 등록한 완공대체 조서의 유형으로 완공자산 등록이 된다. 공사가 완공되어 여러 가지 유형의 자산으로 취득등록 된다면 완공대체조서도 취득등록하려는 여러 가지 유형으로 등록되어야 한다. - 일부완공등록 작업이라 할지라도 완공대체조서의 총합은 공사 누적액과 일치 하도록 작성해야 한다. - 취득수량은 반드시 1이상이어야 한다. - 입력한 대체조서의 재료비, 노무비, 경비는 대체금액 = 재료비 + 노무비 + 경비 이거나 0원이어야 한다. - 똑 같은 자산유형의 완공대체조서를 두 개 추가할 수는 없다. 완공자산이 두 개로 등록되더라도 완공대체조서는 하나의 유형으로 작성한다. 단, 하나의 완공 대체조서가 일부완공 되어 있다면 일부완공 된 완공대체조서와 같은 유형으로 완공대체조서를 등록 할 수 있다. - 입력한 대체조서 내역이 전부 올바르다면 대체조서는 녹색으로 표시되고 합계는 파란색으로 표시된다. (만약 입력이 잘못된 내역이 있다면 빨간색으로 표시된다.) ‣ 입력이 잘 된 경우 ‣ 입력이 잘못된 경우 (자산유형, 취득수량, 금액 중 잘못된 내역이 표시된다.)

5-6. 건설중인공사 완공대체조서 작성 (사업부서 담당자)	- 대체조서금액 계산모드는 대체금액 입력 시 기존에 있던 금액을 내가 입력한 금액 만큼 +해주며 대체조서금액 입력모드는 대체금액 입력 시 기존에 있던 금액을 무시하고 내가 입력한 금액이 들어가도록 해준다. ‣ 대체조서 금액 계산모드 : 기 등록된 대체 조서를 선택하고 금액을 넣으면 기존 대체조서의 금액에 입력한 금액이 합산된다. (-를 써서 감액도 가능하다) ‣ 대체조서 금액 입력모드 : 기 등록된 대체조서를 선택하고 금액을 넣으면 기존 대체조서의 금액이 지워지고 입력한 금액만 대체조서에 들어간다. - 대체처리하려는 자산 유형이 여러 개라면 완공대체조서 추가 작업을 반복하여 입력한다. 여러 개의 대체조서를 입력 하더라도 총 완공대체금액은 공사누적액과 일치해야 한다. - 공사 일부 완공 등록 시 작업한 완공 대체조서의 일부 금액만 완공자산으로 등록 하는 것은 불가능하다. (자산 확정 및 대체분개 확정 작업을 할 수 없다.) 예 ) 2009년 결산 작업 시 토지로 공사 진행 등록된 금액은 5억이지만 일부완공 처리 하여 4억의 토지만 자산으로 등재하고 1억의 토지는 건설중인 공사로 남겨두고 싶을 경우 완공대체조서를 토지 5억으로 등록 하고 완공자산을 투지 4억으로 등록하면 안 된다. 해결방법 ) 만약 총 공사 누적액 중 5억원이 토지에 대한 공사 진행사항이지만 금년도 결산 시에는 4억원의 토지만 자산으로 등록해야 할 경우에는 완공대체조서 등록 시 4억을 토지로 등록하고 1억을 기타 다른 자산유형으로 완공대체조서를 등록 한 뒤 토지를 일부 완공완료(대체분개 확정)시킨 이후 기타 유형으로 등록 했던 완공대체조서의 자산 유형을 토지로 수정한다.

5-7. 건설중인공사 완공대체조서 작성 (사업부서 담당자)	⑧ [저장] 버튼을 클릭한다. ⇒ - 전체 완공의 경우 완공대체 조서를 등록하여 [저장]을 하면 해당 건설중인공사가 더 이상 지출 및 계약 관리에서 자산 등록 할 때 진행중인 공사로 조회되지 않아 추가로 공사 진행사항을 입력 할 수 없게 된다. - 일부완공의 경우 완공대체 조서를 등록하여도 해당 건설중인공사가 지출 및 계약 관리에서 자산 등록 할 때 진행중인 공사로 조회되어 추가로 공사 진행사항을 입력 할 수 있다. ⑨건설중인공사의 완공등록을 위해 [완공자산등록] 버튼을 클릭한다. - 전체완공의 경우 결산 작업을 하기위해 완공등록을 하는 회계연도 이후 회계연도 로 입력된 공사 진행사항이 있다면 완공등록 작업을 할 수 없다. ( 예 : 2012년도 전체완공 등록을 하려면 해당 공사의 공사 진행등록 사항 중 2013년 이후의 회계연도로 등록된 공사진행 사항이 없어야 한다.) - 일부완공의 경우에는 후년도 진행사항이 있어도 완공 등록 할 수 있다.

5-8. 건설중인공사 완공대체조서 작성 (사업부서 담당자)	● 작성된 완공대체조서로 건설중인공사를 완공자산으로 등록하고 자산확정 처리하는 방법 - 완공자산등록 까지는 사업부서 자산확정은 복식부기 담당자가 작업한다.

5-9. 건설중인공사 완공대체조서 작성 (사업부서 담당자)	①세출예산취득등록 팝업창에 완공대체조서의 목록들이 조회되면 완공처리하려는 완공 대체조서를 선택한다. ⇒ - 한 번에 하나씩 선택한다. ②[자산항목등재] 버튼을 클릭한다. ⇒ - 선택한 자산을 취득등록 할 수 있도록 세출예산취득등록 팝업창이 나온다. ③취득등록하려는 자산의 취득정보 기본사항을 입력한다. ⇒ - 자산유형은 대체조서의 자산유형과 동일하게 고정되어 있다. - 공유재산 물품 구분은 자산유형에 따라 자동으로 선택되어 지지만 기계장치와 같이 공유재산과 물품이 포함되어 있는 자산유형일 경우 사용자가 직접 선택해야 한다. - 자본적 지출 여부를 선택한다. 자본적 지출이란 자산의 가치를 증가시키거나 내용 연수를 증가시키기 위한 지출을 말한다.(예 : 물품구입을 위한 수수료, 토지구입 을 위한 보상금 등) - 자본적 지출여부를 Y로 선택 시 어떠한 상위 자산에 대한 자본적 지출인지를 입력 하기 위하여 뒤쪽의“검색”버튼을 클릭하여 상위 자산을 선택한 뒤 해당 자산에 대한 관리정보(공유재산일 경우) 또는 물품정보(물품일 경우) 내역을 입력한다.

5-10.

건설중인공사

완공대체조서

작성

(사업부서

담당자)

- 자본적 지출여부는 기본적으로 N으로 선택되어 있음으로 자본적지출이 아닌 자산

내역을 입력하려는 경우에는 건드리지 않는다.

- 상위자산 조회를 위한 조회조건 입력 시 최대한 자세하게 정보를 입력 한다.

(너무 많은양의 자산을 조회하면 속도가 급격하게 느려진다.)

④관리항목 정보를 입력한다. ⇒

※ 입력된 자산유형 및 물품 ․ 공유재산 구분에 따라 입력하는 서식은 조금씩 변경

된다. 모든 공란은 필수입력 항목임으로 빠짐없이 입력한다.

- 내용연수를 입력한다. 내용연수는 선택된 자산 유형에 따라 자동으로 입력되며

내용연수가 자동으로 입력되는 않는다면 물품 및 공유재산 관리규정을 보고 직접

입력해야 한다.

(토지와 같이 내용연수가 없는 것들은 0으로 자동 입력되며 수정이 불가능하다.)

- 업무구분(상)과 업무구분(하)를 선택한다. 선택 할 수 있는 업무구분(상)은 자산

유형에 따라 결정되며 선택한 업무구분(상)에 따라 선택할 수 있는 업무구분(하)

의 내용이 결정된다. 취득하려는 자산과 관련된 업무 구분을 선택한다.

- 투자중심점을 선택한다. 투자중심점의 종류는 자치단체의 복식부기 담당자가

e-hojo의 자산관리⇒고정자산관리⇒투자중심관리 메뉴 안에서 직접 등록하여 사용

할 수 있다. 사업부서에서 자산취득시 선택해야하는 투자중심점은 자치단체마다

상이함으로 자치단체 복식부기 담당자와 연락하여 올바른 투자중심점을 선택 한다.

- 취득단가, 취득수량, 취득가액을 입력한다. 입력한 취득단가와 취득수량의 곱이

자동으로 취득가액에 들어간다. 토지와 같은 경우에 수량은 1로 고정되어 수정

할 수 없다.

‣ 수량*단가로 취득가액이 입력되지 않는 경우 (예 : 3개에 100만원짜리 자산)

에는 취득가액을 직접 수정하여 자동배분 기능을 사용 할 수 있다.

(예 : 수량=3, 단가=333,333, 취득가액=1,000,000 으로 수기 입력하면 차후

저장 시 333,330원짜리 자산 2개와 333,340원짜리 자산 1개로 자동 배분되어

자산이 등재 된다.)

- 생산지 구분, 최초취득일자, 취득일자를 입력한다.

‣ 신규취득 하는 자산일 경우 취득일자와 최초취득일자는 항상 같다. (관리전환,

자산합병, 자산분할 등의 사유에 의한 취득 내역이 있을 경우에만 두 일자가

상이할 수 있다.)

5-11.

건설중인공사

완공대체조서

작성

(사업부서

담당자)

- 취득방법부터 행정관리대상까지의 내용을 모두 입력한다.

‣ 취득하는 자산의 소유구분을 선택한다. (시도 자산이라면 시도로 선택한다.)

‣ 리스자산은 리스에 의해 취득되는 자산인지의 여부이다.

‣ 재산관리관, 분임관리관, 위임관리관 선택시에 조회되는 부서는 행정정보시스템에

등록된 부서의 정보가 나온다.

‣ 행정관리대상 여부는 현재 취득 등록하는 자산이 행정정보시스템에서도 자산으로

관리할 대상인지의 여부를 선택하는 것이다. (e-hojo에서는 재정법을 바탕으로

자산을 판단하고 행정정보시스템에서는 물품 및 공유재산 관리법을 바탕으로

자산을 판단하기 때문에 차이가 있을 수 있다.)

‣ 행정관리대상여부를 Y로 선택하면 e-hojo에서 자산등재 완료 후 행정정보시스템

에서 해당 자산이 관리대상 자산으로 조회되어 행정시스템에 반영할 수 있게

되고 행정관리대상 여부를 N으로 선택하면 e-hojo에 자산등재 완료 후 행정정보

시스템에서 해당 자산이 행정관리자산으로 반영 할 수 없는 자산이 된다.

행정관리 대상여부는 차후 행정정보 시스템에서 물품 또는 공유재산 담당자가

변경할 수 있다.

⑤재산항목 탭을 클릭하여 재산항목 탭의 내용들을 입력한다. ⇒

- 붉은색으로 별로 표시된 항목들은 필수 입력 항목이기 때문에 반드시 입력해야 한다.

- 재산항목은 자산 유형에 따라 입력 하지 않는 경우도 있다.

- 자본적지출 여부가 Y인 경우에는 해당 탭이 상위 자산정보라는 이름으로 나오게

되며, 자본적지출여부 뒤쪽의 검색 버튼을 클릭하여 선택한 상위자산에 대한

정보를 볼 수 있다.

⑥자산등재가 완료 되었으면 [저장] 버튼을 클릭한다. ⇒

⑦저장한 자산 취득 내역이 취득내역 탭에 나타난다. ⇒

- 등록하려는 자산 내역이 여러 가지 라면 ③~⑦ 작업을 반복해 등록하고자 하는

모든 자산을 취득등록 한다.

- 취득내역탭에 나타난 자산등록 내역의 합계금액은 대체금액과 일치해야 한다.

(자산취득잔액이 0원이 될 때까지 모두 자산취득 등록 작업을 한다.)

⑧ [닫기] 버튼을 클릭한다. ⇒

⑨ 선택한 완공 대체 조서의 미등재금액이 0원인지 확인한다. ⇒

- 전체완공의 경우 모든 완공대체조서에 대해 위의 ①~⑧번 작업을 완료한다.

- 일부완공의 경우 자산등재 하려는 완공대체 조서에 대해서만 위의 작업을 한다.

⑩ 모든 자산등록 작업이 끝났으면 [닫기] 버튼을 클릭한다.

6. 건설중인공사 완공대체조서 조회 (사업부서 담당자)	□ 작업설명 : 건설중인공사완공대체조서 화면에서 완공대체조서를 등록한 공사를 조회하여 확인한다. 조회된 자료에는 완공일자(완공이 완료된 경우), 공사총액, 완공 대체조서 금액, 자산등재금액, 자산 미등재 잔액 등이 나타나 해당 내역을 확인 할 수 있다. □ 메뉴위치 : 자산관리⇒고정자산관리⇒건설중인자산관리⇒건설중인공사완공대체조서조회 재무결산⇒회계결의⇒자산관리⇒건설중인공사완공대체조서조회 □ 작업방법 ● 건설중인공사 완공대체조서 조회 방법 (완공이 완료된 공사도 조회 된다.) ①완공대체조서가 등록된 공사를 조회하기 위한 조회 조건을 입력한다. ⇒ - 완공대체조서가 등록되어 있지 않은“완공-미작성”상태의 공사는 조회되지 않는다. - 완공이 끝난 “완공완료”상태의 공사도 조회 할 수 있다. ②[조회] 버튼을 클릭한다. ⇒ ③조회된 자료를 확인한다. - 완공이 완료된 공사는 파란색으로 조회된다. ※ 완공작성중(전체완공) 상태인 건설중인공사는 진행사항을 추가로 등록 할 수 없다. 따라서 특정 공사의 완공진행 상태를 확인할 때 이 화면을 유용하게 사용할 수 있다.

7-1. 건설중인공사 완공자산 검증 (복식부기 담당자)	□ 작업설명 : 자치단체 복식부기 담당자가 건설중인공사완공대체조서작성 화면에서 완공대체분개 이후 완공자산 까지 등록 완료한 공사를 선택해 완공대체분개 작업을 한다. 완공대체분개 란 공사의 완공내역을 결산에 반영하기 위하여 완공등록 한 자산만큼 자산계정의 금액을 늘리고 건설중인공사계정 금액을 줄여주는 분개를 말한다. 완공대체분개 작업을 하지 않으면 공사 완공이 완료 되지 않는다. 단, 자산확정이 안된 공사는 대체분개 작업을 할 수 없음으로 우선 자산이 확정되어 있는지를 확인하여 자산확정 작업을 선행하여야 한다. □ 메뉴위치 : 자산관리 ⇒ 고정자산관리 ⇒ 건설중인자산관리 ⇒ 건설중인공사완공자산검증 재무결산 ⇒ 회계결의 ⇒ 자산관리 ⇒ 건설중인공사완공자산검증 □ 작업방법 ● 건설중인공사 완공자산 검증 화면의 사용방법 ①완공자산등록 까지 완료된 공사를 조회하기 위한 조회 조건을 입력한다. ⇒ - “회계연도” 는 조회하려는 건설중인공사의 일반사항에 등록되어 있는 회계연도를 선택해야 한다. - “완공구분” 을 선택하면 완공완료공사와 완공진행중인 공사를 구분하여 자료를 조회 할 수 있다. ‣ 완공작성중(전체완공) : 건설중인공사완공대체조서작성 화면에서 전체완공을 선택 하고 완공대체조서와 자산을 등록한 공사가 조회된다. 자산이 등록되어 있지 않은 완공대체 조서 내역은 조회되지 않는다. ‣ 완공작성중(일부완공) : 건설중인공사완공대체조서작성 화면에서 일부완공을 선택 하고 완공대체조서와 자산을 등록한 공사가 조회된다. 자산이 등록되어 있지 않은 완공대체 조서 내역은 조회되지 않는다. ‣ 완공완료 : 완공대체조서와 자산등록을 완료 하고 완공 대체분개 작업까지 완료한 공사가 조회된다. ‣ 완공완료(자산미등재) : 대체분개까지 모든 완공 작업이 완료 된 뒤 등록한 자산을 삭제한 자료가 조회된다. - “자산확정여부”를 선택하면 자산이 확정되지 않은 공사만 조회 할 수 있다.

7-2. 건설중인공사 완공자산 검증 (복식부기 담당자)	- “대체분개여부”를 선택하면 완공대체분개가 완료되지 않은 공사만 조회 할 수 있다. 대체분개여부가 미완료인 공사들은 모두 결산 전 대체분개 작업을 해야 한다. - 완공자산이 등록되어 있지 않은 공사는 조회되지 않는다. ②[조회] 버튼을 클릭한다. ⇒ ③조회된 자료를 확인하고 완공대체분개를 하려는 항목 앞쪽의 체크박스에 체크한다. ⇒ - 등록한 완공대체조서 별로 자료가 조회된다. 따라서 일부완공 시키려는 항목은 자산을 등록 및 확정까지 완료한 완공대체 조서만 선택한다. - 조회된 자료를 더블클릭하면 공사에 등록된 자산의 세부정보를 확인 할 수 있다. ④[대체분개확정] 버튼을 클릭한다. - 자산확정이 안된 자산은 [대체분개확정] 작업을 하면 자동으로 자산이 확정된다. - 일부완공 된 공사의 경우 전체 공사의 진행등록 금액 중 일부완공 된 금액을 제외한 나머지 금액은 공사 진행사항 이동 및 삭제가 가능하다. (예 : 총 진행금액이 5억인 공사 중 1억원이 일부완공 되었다면 공사 진행사항 중 일부완공 되지 않은 4억원의 진행사항은 다른 공사로 이동 및 삭제가 가능하다.) - 공사가 전체완공 되면 공사 일반사항의 공사총액이 완공금액으로 자동 변경된다. - 모든 완공대체조서에 대해 대체분개가 확정된 건설중인공사는 완공구분이 “완공완료”로 변경된다. ※ 완공대체분개가 완료된 자료를 선택하고 [대체분개취소] 버튼을 클릭하면 완공대체분개를 취소 할 수 있다. ※ 완공 대체분개 까지 모든 작업이 완료된 공사에 대해 등록한 자산을 수정하고자 한다면 “완공구분”을 “완공완료”로 선택하고 자료를 조회해 선택한 뒤 화면하단에 있는 [확정취소] 버튼을 클릭하면 완공등록 된 자산의 확정을 취소 할 수 있다. 이후 해당 자료를 더블클릭하여 자산을 수정한 뒤 다시 화면 하단에 있는 [확정취소] 버튼을 클릭하면 완공으로 등록된 자산의 수정 작업이 완료된다.

8. 건설중인공사 완공자산 조회 (복식부기 담당자)	□ 작업설명 : 자치단체 복식부기 담당자가 완공을 완료한 공사를 조회하여 해당 공사의 완공대체조서 내역과 완공대체조서에 등록한 완공자산의 정보를 확인할 수 있게 해준다. □ 메뉴위치 : 자산관리 ⇒ 고정자산관리 ⇒ 건설중인자산관리 ⇒ 건설중인공사완공자산조회 재무결산 ⇒ 회계결의 ⇒ 자산관리 ⇒ 건설중인공사완공자산조회 □ 작업방법 ● 건설중인공사 완공자산 조회 화면 의 사용방법 ①완공이 완료된 공사를 조회하기 위한 조회 조건을 입력 한다. ⇒ - 회계연도에는 완공이 완료된 회계연도를 입력한다. ②[조회] 버튼을 클릭한다. ⇒ ③조회된 공사 중 확인하고자하는 공사를 선택한다. ⇒ ④선택한 공사의 완공대체조서 내역을 확인한다. ⇒ ⑤등록된 완공자산에 대한 정보를 확인한다.