사전위기관리 매뉴얼

e호조 지방재정관리시스템

2020

사전위기관리 매뉴얼

I. 사전위기관리 개요

사전위기관리 업무흐름도 및 권한설명	1

II. 기초자료 입력 및 제출방법

1. 예산대비채무비율(30001)	2

2. 자금보유현황(30002)	4

3. 공기업부채비율(30003)	6

4. 공기업등록(3004)	8

5. 사전위기관리주요지표조회(30006)	9

사전위기관리 업무처리 흐름도

※ 사전위기관리 입력담당자가 위기지표별 자료 입력 후 총괄담당자가 제출을 하면 자료 입력이 마감됩니다.

※ 사전위기관리 자료 제출 후 수정을 해야 하는 경우에는 행정안전부 사전위기 담당자에게 연락하여 제출취소를 받아야 위기지표 자료 수정 및 제출이 가능하다.

	예산관리		1. 예산대비채무비율(30001)

재정공시담당자(BM023)	화면위치	예산관리 → 사전위기관리 → 기초자료관리 → 예산대비채무비율
	선행업무	채무규모 및 예산규모 입력완료
	작업시기	매분기별 기준 자료를 익월 15일까지 입력 및 제출
	후속업무	자금보유현황 → 공기업부채비율
	작업내용	분기별로 예산규모 및 채무규모를 입력하는 화면이다. 사전위기관리 담당자가 분기별로 위기지표 자료를 입력하고 사전위기관리 총괄담당자가 확인 후 제출한다.

예산대비채무비율 자료입력 방법

	∘사용자 권한 - BM023 재정공시담당자 - BMK02 사전위기관리 총괄담당자 ∘버튼설명 - [조회] : 예산대비채무비율 내역 조회 - [가져오기] : 채무규모와 예산규모 자료 가져오기 - [저장] : 예산대비채무비율 입력 자료를 저장 - [제출] : 예산대비채무비율 자료를 행안부로 제출 ∘지방채증권 세부내역 및 공기업특별회계 예산액 내역을 삭제할 경우에는 공채규모/예산액을 “0”으로 입력하고 저장한다. ∘내부자료를 가져와서 반영한 채무규모 및 예산규모가 변경된 경우에는 [가져오기] 버튼을 클릭하여 다시 가져와야 한다.
① 예산대비채무비율 자료를 조회하기 위한 조회조건 입력 ② [조회] 버튼 클릭 ③ [가져오기] 버튼 클릭 - 차입금, 채무부담행위, 보증채무이행책임액, 일반회계, 기타특별회계, 기금 자료를 가져옴. 그 외 자료는 추가로 입력 ④ 채무규모와 예산규모 확인 및 BTL지급액 입력 ⑤ 지방채증권 세부 내역을 입력 (수기 입력) - [추가] 버튼을 클릭하여 지방채증권 세부내역 입력 (해당 분기말 기준) - 지방채증권 세부내역을 입력하고 “④번” 채무규모 확인 ⑥ 공기업특별회계 예산액 확인 및 입력 (수기 입력) - [추가] 버튼을 클릭하여 공기업특별회계 예산액(본예산액+추경예산액) 입력 (해당 분기까지) - 공기업특별회계 예산액 내역을 입력하고 “④번” 예산규모 확인 ⑦ [저장] 버튼 클릭

예산대비채무비율 자료 제출 방법 (사전위기관리 총괄담당자)

① 예산대비채무비율 자료를 조회하기 위한 조회조건 입력 ② [조회] 버튼 클릭 ③ 채무규모 및 예산규모 확인 - 채무규모 중에 “지방채증권” 규모는 화면 하단의 지방채증권 세부내역에 입력되어 있는 금액을 가져온다. - 예산규모 중에 “공기업특별회계” 규모는 화면 하단의 공기업특별회계 예산액 내역에 입력되어 있는 금액을 가져온다. - 그 외 채무규모와 예산규모는 e호조에서 관리되는 채무관리 자료와 예산관리 자료를 기준으로 가져와서 반영된다. ④ [제출] 버튼 클릭 - 분기별 예산대비채무비율을 제출기한까지 제출한다.

	예산관리		2. 자금보유현황(30002)

재정공시담당자(BM023)	화면위치	예산관리 → 사전위기관리 → 기초자료관리 → 자금보유현황
	선행업무	매월 말일 기준 금고 잔액증명서
	작업시기	매월 말일 기준 자료를 익월 15일까지 입력 및 제출
	후속업무	공기업부채비율
	작업내용	월별로 회계구분에 따라서 자금보유현황을 입력하는 화면이다. 사전위기관리 담당자가 월별로 위기지표 자료를 입력하고 사전위기관리 총괄담당자가 확인 후 제출한다.

자금보유현황 자료입력 방법

	∘사용자 권한 - BM023 재정공시담당자 - BMK02 사전위기관리 총괄담당자 ∘버튼설명 - [조회] : 자금보유현황 내역 조회 - [EXCEL] : 화면에 조회된 목록을 엑셀파일로 다운로드 - [저장] : 자금보유현황 내역을 저장 - [제출] : 자금보유현황 자료를 행안부로 제출
① 자금보유현황 자료를 조회하기 위한 조회조건 입력 ② [조회] 버튼 클릭 ③ 회계구분별로 금고월말보유액을 입력 (수기 입력) - 일반회계, 기타특별회계, 공기업특별회계, 기금에 대한 자금보유현황을 개별 회계구분/매월 말일 기준으로 입력한다. ④ [저장] 버튼 클릭 ※ 13월, 14월 자금보유현황 입력방법 - 13월 : 전년도 13월(익년도 1월)의 자금보유현황 입력, 당해연도 1월 자금보유현황 입력 시 같이 입력 - 14월 : 전년도 14월(익년도 2월)의 자금보유현황 입력, 당해연도 2월 자금보유현황 입력 시 같이 입력

자금보유현황 자료 제출 방법 (사전위기관리 총괄담당자)

① 자금보유현황 자료를 조회하기 위한 조회조건 입력 ② [조회] 버튼 클릭 ③ 회계구분별로 금고월말보유액을 확인 - 일반회계, 기타특별회계, 공기업특별회계, 기금에 대한 자금보유현황을 개별 회계구분/매월 말일 기준으로 입력되어 있는 금액을 확인한다. ④ [제출] 버튼 클릭 - 매월 자금보유현황을 제출기한까지 제출한다.

	예산관리		3. 공기업부채비율(30003)

재정공시담당자(BM023)	화면위치	예산관리 → 사전위기관리 → 기초자료관리 → 공기업부채비율
	선행업무	공기업등록
	작업시기	연도말 기준 및 6월30일 기준으로 공기업 부채비율 입력
	후속업무
	작업내용	결산 기준으로 공기업 부채비율을 입력하는 화면이다. 사전위기관리 담당자가 결산 기준으로 위기지표 자료를 입력하고 사전위기관리 총괄담당자가 확인 후 제출한다.

공기업부채비율 자료입력 방법

	∘사용자 권한3 - BM023 재정공시담당자 - BMK02 사전위기관리 총괄담당자 ∘버튼설명 - [조회] : 공기업부채비율 내역 조회 - [EXCEL] : 화면에 조회된 목록을 엑셀파일로 다운로드 - [저장] : 공기업부채비율 내역을 저장 - [제출] : 공기업부채비율 자료를 행안부로 제출
① 공기업부채비율 자료를 조회하기 위한 조회조건 입력 ② [조회] 버튼 클릭 ③ 개별공기업 부채비율 입력 (수기 입력) - 개별공기업에 대한 부채/자본을 입력한다. 공기업 내역은 공기업등록 화면에 입력되어 있는 공기업명(사용여부 : 사용)을 가져온다. - 입력 대상 공기업이 없는 경우에는 입력하지 않는다. ④ [저장] 버튼 클릭 ※ 결산구분 항목에 대한 설명 - 01. 연도말 기준 결산액 : 전년도 결산액 기준으로 작성, 매년 4월 30일까지 입력 및 제출 - 02. 6월 30일 기준 결산액 : 당해연도 6월말 기준으로 작성, 매년 10월 31일까지 입력 및 제출

공기업부채비율 자료 제출 방법 (사전위기관리 총괄담당자)

① 공기업부채비율 자료를 조회하기 위한 조회조건 입력 ② [조회] 버튼 클릭 ③ 공기업 부채비율과 개별공기업 부채비율을 확인 - 공기업 부채비율은 개별공기업 부채비율을 합산한 비율 확인 - 개별공기업 부채비율은 개별공기업별로 부채비율 확인 ④ [제출] 버튼 클릭 - 결산구분에 따라서 공기업부채비율을 제출기한까지 제출한다.

	예산관리		4. 공기업등록(30004)

재정공시담당자(BM023)	화면위치	예산관리 → 사전위기관리 → 기초자료관리 → 공기업등록
	선행업무
	작업시기	공기업부채비율을 입력하기 위한 대상 공기업을 입력해야 할 경우
	후속업무	공기업부채비율
	작업내용	공기업부채비율을 입력하기 위한 대상 공기업을 등록하는 화면이다.

공기업현황 추가등록 방법

	∘사용자 권한 - BM023 재정공시담당자 - BMK02 사전위기관리 총괄담당자 ∘버튼설명 - [조회] : 공기업현황 조회 - [추가] : 공기업현황 추가등록 - [EXCEL] : 화면에 조회된 목록을 엑셀파일로 다운로드 - [저장] : 공기업현황 추가/수정 내역을 저장
① 공기업현황을 조회하기 위한 조회조건 입력 ② [조회] 버튼 클릭 ③ [추가] 버튼 클릭 - 공기업현황을 신규로 추가하는 경우 사용한다. ④ 공기업현황을 각 항목별로 입력 - 공기업현황을 유형/공기업명/사용여부 항목을 확인하여 입력한다. ⑤ [저장] 버튼 클릭 - 공기업현황을 등록하면 공기업 부채비율을 입력할 수 있다. ※ 공기업현황을 삭제해야 하는 경우에는 사용여부 항목을 “사용안함”으로 수정하고 저장한다. 공기업 부채비율 입력 시 “사용” 중인 공기업에 한하여 공기업 부채비율 입력이 가능하다.

	예산관리		5. 사전위기관리주요지표조회(30006)

재정공시담당자(BM023)	화면위치	예산관리→사전위기관리→주요지표관리→사전위기관리주요지표조회
	선행업무	예산대비채무비율, 자금보유현황, 공기업부채비율 입력
	작업시기	주요 지표값 및 지표별 상세내역 확인 시
	후속업무
	작업내용	사전위기 주요지표를 분기별, 연도별로 지표값과 지표별 상세내역을 확인하는 화면이다.

지표별 현황조회

	∘사용자 권한 - BM023 재정공시담당자 - BMK02 사전위기관리 총괄담당자
① 지표별현황을 조회하기 위한 회계연도 선택 ② [조회] 버튼 클릭 ③ 분기별 연도별로 지표별현황 확인

지표별 상세내역

	∘2018년도 이후 자료의 경우 [채무상환비율] 명칭이 [관리채무상환비율]로 명칭 변경 ∘관리채무상환비율 지표 계산시 변경 - 기존(A) : 과거4년+미래4년 순지방비 평균 채무상환액(A) - 변경(A) : 미래4년 순지방비 상환할 평균관리채무액(A) - 기존(B) : 과거4년+미래4년 평균 일반재원 결산액(B) - 변경(B) : 미래4년 경상일반재원의 평균수입액(B)
① 지표별현황을 조회하기 위한 회계연도 선택 ② [지표별상세내역] 탭 클릭 ③ [조회] 버튼 클릭 ④ 각 지표별 상세내역 확인