[2019년 귀속 연말정산 안내]

연말정산 일정

① 일반직 공무원 연말정산 일정

날 짜	일 정	담 당
1.16. ~ 2.7.	개인별 기초자료 확인	개인
1.21. ~ 2.7.	개인별 소득자료 입력
1.21. ~ 2.11.	부서담당자 승인처리 및 기관관리자 확정	부서 및 기관
2.12. ~ 2.13.	소득세 분납처리 - 연말정산 추징금 분납여부 설정(직원 개인도 설정가능) - 소득세가 10만원 이상일 때만 분납신청 가능 - 10만원 미만은 2월 급여에서 일시불로 차감	개인
3.10.까지	국세청에 지급명세서 신고	기관
환급금 환급	4월 급여에 합산되어 지급

② 공무직 및 기간제 등 비공무원 연말정산 일정

날 짜	일 정	담 당
1.20. ~ 1.21.	홈택스 근로자 기초자료 업로드	부서
1.22. ~ 2.7.	홈택스 공제신고서 작성 및 연말정산 개인별 처리	개인
1.22. ~ 2.14.	연말정산 부서담당자 처리	부서

2. 개인별 해야 할 연말정산 사항

① 개인별 가족사항, 기본사항 확인

1) 접속방법 : 개인 급여마당 > 연말정산 > 2019년 연말정산 자료등록 및 제출 바로가기

2) 확인내용 : 가족사항, 기본사항 탭 내용 확인 및 수정

3) 수정방법

- 가족사항 : 직원들이 연말정산시스템에서 직접 수정(관리자도 수정 가능)

※ 국세청 PDF 파일 업로드 전 인적공제를 받고자 하는 모든 가족이 입력되어야 연말정산 계산이 정확하게 처리

- 근무기간 : (연말정산담당자) 연말정산 > 대상자관리 > 연말정산대상자관리에서 수정

※ 현재 재직자 근무종료일이 비어 있으며, 연말정산 시 2019.12.31.로 처리

퇴직 후 다시 임용된 직원의 경우 퇴직일자를 입력하면 근무종료일에 반영

- 소득정보 : (급여담당자) 수기분 입력 → (연말정산담당자) 연말정산수기분반영 처리

- 종전근무지 : (급여담당자) 급여관리시스템 외부기관전입처리에서 추가/수정

② 홈택스 연말정산간소화 서비스에 접속하여 소득·세액공제 자료를 다운로드

1) 국세청홈텍스(http://www.hometax.go.kr) 접속(현재 연말정산 간소화 서비스 오픈)

- 본인 공인인증서등록 방법 : 홈택스 첫 화면의 연말정산간소화 바로가기 > 이름, 주민등록번호

입력 > 등록하기 > 해당 공인인증서 선택 > 확인

- 본인의 소득공제를 조회하려면 공인인증서 필수(GPKI도 가능)

근로자가 부양가족의 자료를 조회하려면 사전에 해당가족의 동의가 필요함

(미성년 자녀의 자료는 별도 동의절차가 없어도 조회 가능)

2) 연말정산 간소화 > 소득·세액공제 자료 조회/발급

- 귀속년도 2019년 선택

- 근로소득이 있는 월만 선택(휴직자, 복직자 및 정년(중도)퇴직자는 해당 월만 체크)

(예: 출산휴가로 5,6,7월 급여 수령, 10.21. 복직해서 11,12월 급여 수령자 : 5,6,7,11,12월만 체크)

- 건강보험 ~ 기부금 돋보기 클릭(해당 세액공제 아래에 기본공제 대상자에만 체크)

- 한번에 내려받기 클릭 → PDF파일로 저장(비밀번호 없이, 파일명은 ‘2019년 연말정산

(감사담당관_홍길동)’)

※ 실손의료보험 수령액이 있는 경우 금액 확인 후 급여마당 연말정산에 입력

- 홈택스 > 소득·세액공제자료 조회/발급 > 연말정산 메뉴 > 실손의료보험금 자료조회

- 실손의료보험금 금액 확인(국세청에 안 보이는 금액은 해당 보험사에 문의)

③ 개인 급여마당 > 연말정산 > 2019년 연말정산 자료등록 및 제출 바로가기 > 국세청

소득·세액공제 자료 업로드

1) 국세청 연말정산 PDF 파일 업로드 : 홈택스 연말정산 간소화서비스에서 다운받은 파일 업로드

2) 기타 증빙자료 : 국세청 제공 외의 기타증빙자료를 파일 1개만 첨부해서 등록 가능

(증빙서류가 여러 개인 경우, 파일 하나에 합쳐서 등록해야 함)

④ 국세청 파일 업로드 > 신용카드~기타공제 해당사항 확인 > 연말정산 계산 및 제출 완료

- 주의) 실손의료보험 수령액이 있는 경우 의료비 탭에서 실손의료보험금 금액 입력 > 저장

(연말정산 규정 개정으로 실손의료보험금 수령액 부분을 의료비 세액공제에서 제외함. 제외하지 않으면 의료비 중복공제로 추후에 추징될 수 있으므로 주의)

(4. 연말정산 주요 개정사항 중 ‘실손의료보험금 수령액에 대한 의료비 세액공제 배제 명확화’ 참고)

3. 부서 연말정산 담당자 시행사항

① 해당 부서의 연말정산 대상자가 잘 조회되는지 확인(내역관리 > 연말정산 기본관리)

누락된 분이 있으면 급여담당자 또는 급여마당 문의

1) 대상자 검색 : 해당 부서 직원 검색 (2019.12.14. 이전 퇴직자 및 공무직은 대상자 아님)

2) 대상자 정보 확인 : 해당 직원이 아닌 경우 체크하여 대상자 제외

② 소득정보의 누락사항이 있으면 급여담당자에게 수기분 입력 요청

(급여담당자가 수기분 입력 → 부서 담당자가 연말정산 > 대상자관리 > 연말정산수기분반영

처리 → 연말정산 반영)

③ 인사발령 후 1일 이상 부서정보가 변동되지 않으면 급여담당자 또는 급여마당 문의

④ 휴직자 및 2019.12.14. 이후 퇴직자는 국세청 PDF 파일을 전달받아 1.21. 이후 부서 담당자가 입력

※ 기한 내 국세청 소득자료 미제출 시, 2020.5월에 개별적으로 세무서에서 연말정산 신고

⑤ 직원들의 연말정산 자료 제출 현황을 확인하고 누락되는 사람이 없도록 독려 → 부서 승인

- 연말정산 > 내역관리 > 연말정산기본관리 > 체크 후 ‘처리상태변경’ 콤보박스에서 상태변경

> 처리 클릭

4. 연말정산 주요 개정사항

구 분		종 전	개 정
장기주택저당차입금 이자지급액 소득공제 대상확대		공제한도 : 300~1,800만원 공제대상 : 무주택 또는 1주택자 근로자 주택요건 : 취득시 기준시가 4억원 이하	주택요건 : 기준시가 5억원 이하 (2019.1.1.이후 차입분부터 적용)
자녀세액공제 대상조정		자녀세액공제 대상 - 6세 이상의 자녀	공제대상 조정 - 7세 이상의 자녀(아동수당 때문) (만7세 미만의 취학아동은 공제)
기부금	세액공제 확대	기부금 특별세액공제 공제율 - 2천만원 이하 : 15% - 2천만원 초과분 : 30%	고액기부 기준금액 인하 - 1천만원 이하 : 15% - 1천만원 초과분 : 30%
	이월공제기간확대	이월공제기간 : 5년 적용시기 : 2008.1.1.이후 지출분부터	이월공제기간 : 10년 적용시기 : 2013.1.1.이후 지출분부터
산후조리원 비용 의료비 세액공제 적용			의료비 세액공제 중 세액공제 대상 추가 - 산후조리원 비용 - 대상 : 총급여 7천만원 이하 근로자 - 한도 : 200만원
실손의료보험금 수령액에 대한 의료비 세액공제 배제 명확화		의료비 세액공제 대상 - 근로자가 직접 부담한 의료비	세액공제 대상 명확화 - 근로자가 직접 부담한 의료비 (의료비 세액공제 대상에서 실손의료 보험금으로 보전 받은 금액 제외)
신용카드 등 사용금액 소득공제 적용기한 연장 및 소득공제 확대		신용카드 등 사용금액 소득공제 - 공제대상 : 총급여액 25% 초과 신용카드 등 사용금액 - 공제율 신용카드 15% 체크카드, 현금영수증 30% 전통시장, 대중교통 : 40% 도서·공연 사용분 : 30% (총급여 7천만원 이하자만 적용) - 적용기한 : 2018.12.31.	공제율 30% 적용대상에 박물관, 미술관 입장료 추가 적용기한 : 2019.12.31. (박물관, 미술관 입장료 사용분: 2019.7.1. 사용분부터 적용)
제로페이			소득공제 공제율 30% 전통시장, 대중교통 사용분 : 40%

5. Q&A

① 2020.1월 전입자가 연말정산 대상자로 보이지 않는 경우

→ 2020.1월 전입자는 전입 전 근무지에서 연말정산을 해야 함

※ 전입자가 서울시 또는 서울시 내 타 자치구에서 전입한 경우에는 현 근무지(동작구)에서

연말정산 함

② 휴직자, 공로연수자 등 급여마당 접속이 어려운 사람인 경우

→ 부서 담당자에게 국세청 소득자료 메일로 제출

③ 연말정산 환급금은 언제 어떻게 지급

→ 4월 급여에 합산되어서 지급 (4월 급여지급 이전에 면직해도 대량이체로 지급)

④ 연말정산 추징금이 10만원인데 분납처리 대상자로 뜨지 않는 경우

→ 오로지 소득세만으로 금액이 10만원 이상 추징 대상자만 분납처리 가능

⑤ 현금영수증에 공제액이 이중으로 포함되어 있는 경우

→ 급여마당에 수정요청

⑥ 육아휴직자가 연말정산 대상자로 보이지 않는 경우

→ 육아휴직 수당은 비과세이므로 2019년에 받은 수당이 육아휴직수당 뿐이라면 대상자로

보이지 않는 것이 맞음

⑦ 2019년 동안 휴직, 복직이 섞여 있는 경우 홈택스에서 월 선택은 어떻게?

→ 근로소득이 발생한 달만 체크

⑧ 2019.12.14. 이전 정년(중도)퇴직자인 경우 연말정산은 어떻게?

→ 개별적으로 5월 종합소득세 기간에 홈택스 통해서 연말정산을 하거나 거주지 세무서 방문해서 연말정산 하도록 안내(공무원연금 등을 받으셨으면 연금소득과 합산해 신고)

※ 정년(중도)퇴직 후 재취업을 한 경우라면 현 직장에다가 이전 직장(동작구)의 원천징수영수증

등을 제출해 연말정산에 반영 요청

6. 문의전화

① 국세청

- 홈택스 연말정산 간소화서비스 : ☎126-5-1

- 연말정산 세법 상담 : ☎126-5-2

② 급여담당자 : 동작구 재무과 이효정(☎9016), 서울시 메신저

③ 급여마당 : 서울시 데이터센터(☎02-3470-1332, 1325, 1313, 1336)